Struktūrinės sudėties (turtas, įsipareigojimai, nuosavas kapitalas, pelnas, nuostoliai, pelningumas, likvidumas), paskolų portfelio kokybės analizė Rusijos Rytų Sibiro taupomojo banko pavyzdžiu, jo kreditingumo vertinimo metodikos svarstymas.

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

RUSIJOS FEDERACIJOS ŠVIETIMO IR MOKSLO MINISTERIJA

FEDERALINĖ ŠVIETIMO AGENTŪRA

RUSIJOS VALSTYBINIO SOCIALINIO UNIVERSITETO FILIALAS KRASNOJARSKE

Finansų ir kredito departamentas

BAIGIAMOSIOS DARBOS

tema: Paskolų portfelio optimizavimas (naudojant Rusijos Sberbank Krasnojarsko miesto filialo Nr. 161 pavyzdį)

• Įvadas
• 1.2 Paskolų portfelio kokybės samprata.
• 1.4 Bankų skolinimo veiklos teisinis reglamentavimas
• 2. Komercinio banko paskolų portfelio analizė Rusijos Sberbank Krasnojarsko miesto filialo Nr.161 pavyzdžiu.
• 2.1 Rusijos Sberbank Krasnojarsko miesto filialo finansinės padėties analizė Nr. 161
• 2.2 „Sberbank of Russia OJSC“ skolinimo veiklos charakteristikos.
• 2.3 OJSC „Sberbank of Russia“ paskolų portfelio analizė
• 3. Paskolų portfelio optimizavimo priemonės
• 3.1 Rusijos komercinių bankų paskolų portfelių diversifikavimo problemos
• 3.2 Paskolų portfelio optimizavimo problemos ir jų sprendimo būdai
• Išvada
• Naudotų šaltinių sąrašas
• Programos

Įvadas

Bankų įstaigų veikla yra įvairi. Šiuolaikinėje visuomenėje bankai atlieka įvairių rūšių operacijas. Jie ne tik organizuoja pinigų apyvartą ir kreditinius santykius, bet ir finansuoja šalies ūkį, perka ir parduoda vertybinius popierius, kai kuriais atvejais vykdo tarpinius sandorius ir turto valdymą. Kredito įstaigos teikia konsultacijas, dalyvauja įstatymų leidybos ir nacionalinės ekonomikos programų diskusijose, tvarko statistiką, turi savo antrines įmones.

Tačiau pagrindinė istorinė bankų funkcija yra skolinimas.

Vidaus bankų sistemai būdingas stabilus paskolų gavėjui suteiktų paskolų sumos augimas ir kartu didėjanti specifinė pradelstų paskolų dalis.

Kartu didėjant bendrai bankų paskolų portfelio vertei, didėja pradelstų paskolų dalis. Įdomus veiksnys yra tai, kad skolinimo operacijų koncentracija vyksta ribotame bankų skaičiuje. „Interfax“ teigimu, bankams gilinant specializaciją skolinimo srityje, pamažu pradeda gerėti jų paskolų portfelių kokybė. Taigi bankams, turintiems paskolas iki 40% turto, pradelsta suma yra apie 10%, o bankams, kurių paskolų dalis turte viršija 40%, pradelsta suma neviršija 5%.

Šie skaičiai rodo, kad kokybiško paskolų portfelio formavimas yra pasiekiamas banko tikslas, o jo siekti padeda banko paskolų operacijų valdymas.

Apskritai Rusijos bankų sistemos problemos kyla dėl dviejų priežasčių: pirma, yra nepalankios makroekonominės sąlygos, antra – vidinės priežastys, susijusios su pačių komercinių bankų veiklos ypatumais.

Pasirinktos temos aktualumą lemia tai, kad kredito veikla yra vienas iš svarbiausių bruožų, sudarančių pačią banko sampratą. Neperdėtume teigti, kad kredito proceso organizavimo lygis bene geriausiai parodo bendrą banko darbą ir jo valdymo kokybę.

Baigiamojo darbo tikslas – išsiaiškinti komercinio banko paskolų portfelio esmę, išanalizuoti paskolų portfelį, nustatyti paskolų portfelio optimizavimo būdus.

Šiam tikslui pasiekti reikėjo išspręsti šiuos uždavinius, nulėmusius baigiamojo darbo struktūrą: išnagrinėti paskolų portfelio teorinius aspektus, atskleidžiant jo esmę; parodyti veiksnius, turinčius įtakos jo kokybei, analizuoti paskolų portfelio struktūrinę sudėtį ir kokybę Rusijos Sberbank Rytų Sibiro banko pavyzdžiu, apsvarstyti Sberbank kreditingumo vertinimo metodiką; pasiūlyti būdus, kaip optimizuoti komercinio banko paskolų portfelį.

Baigiamajame darbe tiriama komercinio banko paskolų portfelio kokybė.

Tyrimo objektas – Rusijos Sberbanko Rytų Sibiro bankas.

Darbo mokslinė naujovė yra tokia: patikslinta komercinio banko paskolų portfelio kokybės turinio interpretacija; siūlomi įvairių kredito rizikos segmentų vertinimo metodai; komercinio banko paskolų portfelio esmė buvo nustatyta kaip banko turto visuma paskolų, diskontuotų vekselių, tarpbankinių paskolų, indėlių ir kitų kredito reikalavimų pavidalu, suskirstyta į kokybės grupes, remiantis tam tikrais kriterijais, metodiniais vertinimo metodais. išaiškinta komercinio banko paskolų portfelio kokybinė sudėtis; svarstoma komercinio banko patikimumo vertinimo kriterijų sistema.

Darbo teorinį pagrindą sudarė Rusijos Federacijos įstatyminiai ir norminiai aktai, Rusijos Federacijos centrinis bankas, mokslinės monografijos, disertaciniai tyrimai, straipsniai ekonominiuose periodiniuose leidiniuose („Bankai“, „Pinigai ir kreditas“, „Verslas“). ir bankai“, „Rusijos ekonomikos žurnalas“, „Ekonomika ir gyvenimas“). Teorinis tyrimo pagrindas buvo Rusijos mokslininkų ir užsienio specialistų darbai komercinių bankų finansinės būklės vertinimo ir paskolų portfelių analizės, kredito rizikos vertinimo srityje: A. M. Tavasiev, V. Kromonova, O. I. Lavrushin, E. B. Shirinskaya, o. kiti . Tyrimo informacinė bazė buvo apyvartos ataskaitos, pelno (nuostolio) ataskaitos, statistinės medžiagos ir vidaus informacijos bei analitinių periodinių leidinių, įskaitant Rusijos Federacijos centrinį banką, duomenys.

1. Komercinio banko paskolų portfelio teoriniai aspektai

1.1 Komercinio banko paskolų portfelio esmė ir samprata

Šiuolaikiniame pasaulyje kreditas yra aktyvus ir labai svarbus efektyvus šalies ekonomikos procesų „dalyvis“. Be jo neapsieina nei valstybės, įmonės, organizacijos ir gyventojai, nei socialinio produkto gamyba ir apyvarta. Paskolos pagalba perkeliami ištekliai, kapitalas, kuriama nauja vertė. Tačiau tam tikromis aplinkybėmis tai gali atlikti ir neigiamą vaidmenį – paslėpti prekių perprodukciją, tikrąją skolininkų padėtį, prisidėti prie ekonominių ir socialinių prieštaravimų paaštrėjimo.

Kredito veikla yra vienas iš svarbiausių bruožų, sudarančių pačią banko sampratą. Skolinimo proceso organizuotumo lygis bene geriausias viso banko darbo ir jo valdymo kokybės rodiklis.

Mokslinėje ir mokomojoje literatūroje, taip pat norminiuose dokumentuose paskolos pobūdis kartais interpretuojamas nevienareikšmiškai. Šiuo atžvilgiu pirmiausia būtina išsiaiškinti pagrindinius su šia koncepcija susijusius dalykus.

Sąvokos „paskola“ ir „kreditas“. Rusijos Federacijos civiliniame kodekse šios panašios sąvokos reikšmingai skiriasi įvairiais atžvilgiais. Iš jų palyginimo matyti, kad paskola (ypatingas paskolos santykių atvejis) turi šias būdingas savybes:

- turėtų būti kalbama apie vienos šalies (paskolos davėjo) perdavimą kitai šaliai (paskolos gavėjui) ne bet kokius daiktus, o tik pinigus ir tik laikinai (ne paskolos gavėjo nuosavybėn). Be to, nurodyti pinigai negali būti paties kreditoriaus nuosavybė;

- ji negali būti be palūkanų, nebent sutartyje numatyta kitaip. Šiuo atveju paskolos išdavimo ar gavimo sutarties vykdymas (raštu) laikomas privalomu, nors ir nebūdingu kredito sandoriui, parametru. Paskolos sutarčiai ne visada reikalinga rašytinė forma;

- joje tik kredito įstaiga (dažniausiai bankas) veikia kaip skolintojas. Šia prasme paskola yra banko paskola grynaisiais. Tai reiškia aktyvų skolinimo variantą, kai bankas negauna, o suteikia paskolą;

- banko įsipareigojimas išduoti paskolą pagal sudarytą sutartį yra besąlyginis;

- paskola grąžinama ir grynaisiais.

Be to, poreikis nerimauti dėl būsimo banko išduotos paskolos grąžinimo verčia jos dažniausiai reikalauti iš potencialaus skolininko:

1) operacijos (sandorio), kuriai prašoma paskolos, pagrįstumo ir ekonominio efektyvumo pagrindimas, o tai apskritai reiškia atvirumą ir tikrumą dėl numatomos paskolos paskirties;

2) suteikiant paskolos davėjui galimybę tam tikrose ribose kontroliuoti paskolos panaudojimą pagal paskirtį, tokio panaudojimo efektyvumą ir apskritai paskolos gavėjo – juridinio asmens – veiklos efektyvumą;

3) suteikiant paskolos davėjui žinomą materialinį ar kitokį jo išduotos paskolos užstatą, įrodantį šalių santykių patikimumą, net ir tuo atveju, jei paskolos gavėjas, kuriam buvo paimta paskola, nesėkmingai atlieka operaciją (sandoris), arba apskritai nepalanki paskolos gavėjo verslo ir finansinės būklės plėtra.

Galiausiai bankas iš pradžių turi įskaityti paskolos gavėjui išduotą paskolą į specialiai šiam tikslui atidarytą paskolos sąskaitą.

Apibendrinant tai, kas išdėstyta pirmiau, galima daryti išvadą, kad paskola reiškia, kad bankas pagal specialią rašytinę sutartį paskolos gavėjui (juridiniam ar fiziniam asmeniui) perveda išimtinai lėšas (banko nuosavas lėšas ir (arba) skolintas lėšas). tokioje sutartyje nustatytam laikotarpiui dėl grąžinimo ir mokėjimo pinigine forma sąlygų, kontrolės, taip pat, kaip taisyklė, naudojimo pagal paskirtį ir užtikrinimo.

Taip pat reikia nepamiršti, kad paskola suteikiama ne nuo to momento, kai šalys pasirašo paskolos sutartį, o nuo to momento, kai atitinkama suma realiai suteikiama paskolos gavėjui.

Sąvokos „kreditas“ ir „paskola“. Bankų teisės aktuose terminas „paskola“ nevartojamas (CK 38 skyriuje tai suprantama kaip neatlygintinas naudojimasis daiktu, gautu iš kito asmens, t. y. daiktu, kuris netaikomas skolinimui). Tuo pačiu metu jis plačiai naudojamas Rusijos banko dokumentuose ir literatūroje. Bet nei vienu, nei kitu atveju nepagrindžiamas jo panaudojimo tikslas ar ypatingas turinys, galintis atskirti paskolą nuo kredito. Tiesą sakant, šios sąvokos vartojamos kaip sinonimai, tiksliau, paskola suprantama kaip aktyvi paskola.

Banko paskolos skirstomos į aktyvias ir pasyvias. Pirmuoju atveju bankas duoda paskolą, t.y. veikia kaip skolintojas, antroje jis ima paskolą, t.y. yra skolininkas. Bankas gali sudaryti kredito santykius (imti ar suteikti paskolas) su kitais bankais (kredito įstaigomis), įskaitant centrinį banką, atliekančiais aktyvią arba pasyvią funkciją, priklausomai nuo situacijos. Šiuo atveju vyksta tarpbankinis skolinimas. Kaip ir visoms kitoms įmonėms, organizacijoms, įstaigoms ir asmenims (nefinansiniam ūkio sektoriui), banko kreditiniai santykiai su jais yra kitokio pobūdžio – čia beveik visada paskolą suteikia bankas.

Pagal Rusijos civilinę teisę yra dvi iš esmės skirtingos paskolų rūšys.

1) Sutartis dėl turto suteikimo laikinai nemokamai naudotis. Sutarties šalimis gali būti ir fiziniai, ir juridiniai asmenys, o jos dalykas yra tik individualiai apibrėžti daiktai, priešingai nei paskolos sutartyje, kurios dalykas yra pinigai arba bendriniais požymiais apibrėžti daiktai. Paskolos sutartis, daugeliu atžvilgių panaši į turto nuomos sutartį, turi šiuos skirtumus: a) neatlygintinumą; b) gali būti ne tik konsensualinis, bet ir tikras; c) turto, kuris yra sutarties dalykas, iš savininko gali reikalauti tik juridiniai asmenys.

Paskolos iš inventorinio turto užtikrinamos šio turto užstatu, o kartais ir aukštesnio lygio organizacijų garantijomis.

2) Banko paskola - lėšos, kurias bankai suteikia skolindami už neatidėliotinus organizacijų ir piliečių įsipareigojimus arba už įsipareigojimus, kuriuos reikia pateikti.

Banko kredito politika ir jos įgyvendinimo mechanizmai.

Prieš pradėdamas išduoti paskolas, bankas turi suformuluoti savo kreditavimo politiką (kartu ir pagal savo politiką visų kitų veiklos sričių – indėlių, palūkanų, tarifų, techninių, personalo, klientų, konkurentų ir kt.) atžvilgiu. ), taip pat pateikti būdus ir priemones, kaip tai paversti realia praktika.

Banko politikos(-ų) formavimas yra vienas iš jo veiklos planavimo etapų. Apibrėžti ir patvirtinti savo kredito politiką reiškia suformuluoti ir reikiamuose vidaus dokumentuose įtvirtinti banko vadovybės poziciją bent šiais klausimais:

a) banko prioritetus kreditų rinkoje, ty pirmenybę šiam bankui:

- skolinimo objektai (pramonės šakos, gamybos rūšys ar kita veikla);

- paskolos gavėjų kategorijos (institucijos, valstybinės ir nevalstybinės įmonės ir organizacijos, asmenys);

- santykių su skolininkais pobūdis;

- paskolų rūšys ir dydžiai (minimalus, maksimalus);

- paskolų aptarnavimo schemos;

- paskolos grąžinimo užtikrinimo formos ir kt.;

b) skolinimo tikslai:

- numatomas paskolų pelningumo lygis;

- kiti (tiesiogiai nesusiję su pelno gavimu) tikslai.

Kad bankas priimtų pagrįstus sprendimus nurodytais klausimais, aiškus ir subalansuotas bendrųjų ateinančio laikotarpio banko veiklos tikslų išdėstymas (t.y. geras planavimas apskritai), adekvati kredito rinkos analizė (t.y. geras rinkodaros tarnybos darbas), banko resursų bazės plėtros perspektyvų aiškumas, teisingas paskolų portfelio kokybės įvertinimas, atsižvelgiant į personalo kvalifikacijos lygio dinamiką ir kitus veiksnius.

254 „Dėl kredito įstaigų rezervų galimiems paskolų nuostoliams formavimo tvarkos...“ nustatyta tvarka banko įgaliota (įstaigos) institucija (organai) priima banko vidaus dokumentus dėl paskolų (paskolų) klasifikavimo ir 2007 m. formuoti atitinkamus rezervus, kurie turi atitikti šio reglamento ir kitų norminių teisės aktų reikalavimus kredito politikos klausimais ir (ar) jos įgyvendinimo būdus. Šiuose vidaus dokumentuose bankas visų pirma atspindi:

1) kredito rizikos vertinimo sistema, leidžianti suskirstyti paskolas į kokybės kategorijas, įskaitant detalesnes paskolų kokybės vertinimo procedūras ir rezervo sudarymą, nei numatyta Nuostatuose;

2) paskolų vertinimo tvarka, įskaitant jų vertinimo kriterijus, tokio įvertinimo dokumentavimo ir patvirtinimo tvarka;

3) sprendimų dėl rezervo formavimo priėmimo ir vykdymo tvarka;

4) sprendimų dėl paskolų nurašymo iš balanso, kurių išieškojimas yra nerealus, priėmimo ir vykdymo tvarka;

5) kredito gavėjo finansinei būklei įvertinti taikomų metodų, taisyklių ir procedūrų aprašas, šiuo klausimu naudojamų informacijos šaltinių sąrašas, informacijos, reikalingos kredito gavėjo finansinei būklei įvertinti, spektras, šiame vertinime dalyvaujančių banko darbuotojų įgaliojimai;

6) paskolos gavėjo bylos sudarymo ir tolesnio tvarkymo tvarka;

7) užstato vertės nustatymo tvarka ir dažnumas;

8) užstato likvidumo vertinimo tvarka ir dažnumas, taip pat rezervo dydžio nustatymo tvarka, atsižvelgiant į paskolos užstatą;

9) vienarūšių paskolų portfelio kredito rizikos vertinimo tvarka;

10) rezervato formavimo (reguliavimo) tvarka ir dažnumas.

Kartu bankas privalo viešai atskleisti informaciją apie savo kredito politiką, kaip dalį ataskaitų, pateiktų pagal Rusijos banko taisyklių reikalavimus.

Kredito politikos vaidmuo gali būti išreikštas šiomis tezėmis:

Banko kredito politikos nebuvimas arba silpnos (blogai apgalvotos, nepagrįstos) politikos buvimas ar formalus jos egzistavimas reiškia kredito proceso planavimo, taigi ir šios svarbiausios srities, visapusiško valdymo stoką. veikla, kuri pasmerkia banką visiškam žlugimui, ypač vidutiniu ir ilgalaikiu laikotarpiu;

- kokybiška banko kredito politika, jei jos nuostatomis iš tikrųjų naudojamasi, nors ji negarantuoja besąlygiškos sėkmės, tačiau:

- skatina prasmingą savo pastangų kreditų rinkoje koordinavimą;

- aprūpina kreditavimo procese dalyvaujančių padalinių veiklą reikiamomis „pagrindinėmis“ ir gerai apgalvotomis technologijomis;

- žymiai sumažina neteisingų valdymo sprendimų priėmimo riziką;

- suteikia banko valdymui svarbų kriterijų vertinant kredito skyriaus valdymo kokybę ir kredito proceso organizavimą banke apskritai.

Kredito politikos vaidmuo turėtų būti suprantamas kaip jos funkcijų visuma, t.y. lūkesčius, susijusius su jo kūrimu ir taikymu. Todėl galime daryti prielaidą, kad banko kredito politikos funkcija apskritai yra optimizuoti kreditavimo procesą, turint omenyje, kad banko nustatyti kreditavimo plėtros (tobulinimo) tikslai ir prioritetai yra jo kredito politika.

Kredito politikos nuostatos turi būti paremtos praktinėmis priemonėmis, kurios kartu sudaro kredito politikos įgyvendinimo mechanizmus. Priemonės, skirtos numatomai kredito politikai įgyvendinti numatomomis aplinkybėmis (būtinais ir/ar galimais veiksmais), taip pat turi būti peržiūrėtos ir patvirtintos banko vadovybės, o atitinkami sprendimai įforminami vidaus dokumentais.

Iš esmės tarp tokių priemonių turėtų būti arba gali būti tokių, kurios leis:

- nustatyti reikiamas apimtis ir turimus (įskaitant kainos faktorių) kredito išteklių papildymo šaltinius, plėsti išteklių bazę;

- nustatyti ir, jei reikia, patikslinti priimtinas rizikos vertes ir skolinimo limitus (pagal pramonės šaką, gamybos rūšį, skolininko kategoriją, vienam skolininkui ir kt.), reikiamą likvidumo lygį;

- diversifikuoti savo kreditavimo paslaugas ir gerinti jų kokybę, plėsti skolininkų klientų ratą (jei tokie tikslai numatyti kredito politikoje);

- geriau pasitikrinti skolininkų kreditingumą, pasiekti, kad padidėtų išduotų paskolų grąžinimo lygis;

- laiku ir reikiamos apimties rezervai galimiems skolinimo veiklos nuostoliams padengti;

- tobulinti kreditavimo proceso organizacinę, informacinę, analitinę ir metodinę pagalbą ir kt.

Specialus kredito politikos įgyvendinimo mechanizmų blokas yra kiekvienam bankui privalomas instrukcijų ir metodinės medžiagos rinkinys, reglamentuojantis visus jo darbo kreditų rinkoje organizavimo aspektus.

Visos kredito politikos nuostatos yra nukreiptos į kuo aukštesnę banko skolinimo veiklos kokybę.

Apie banko skolinimo veiklos kokybę (banko skolinimo veiklos organizavimo kokybę) galima spręsti pagal daugybę kriterijų (požymių), įskaitant:

- kredito operacijų pelningumas (dinamiškai);

- aiškiai suformuluota kredito politika kiekvienam konkrečiam laikotarpiui, atitinkanti paties banko galimybes ir jo klientų interesus, taip pat aiškiai apibrėžti mechanizmai (įskaitant organizacinę ir informacinę bei analitinę paramą) ir procedūros tokia politika (reglamentai visiems kredito operacijos etapams);

- Rusijos banko įstatymų ir nuostatų, susijusių su kredito procesu, laikymasis;

- paskolų portfelio būklę;

- veikiantis kredito rizikos valdymo mechanizmas.

Paskolų portfelis – tai banko pretenzijų dėl paskolų visuma, kuri klasifikuojama pagal kriterijus, susijusius su įvairiais kredito rizikos veiksniais ar apsaugos nuo jos būdais.

Ekonominėje literatūroje banko paskolų portfelio sąvoka interpretuojama nevienareikšmiškai. Vieni autoriai paskolų portfelį interpretuoja labai plačiai, apimantį visą banko finansinį turtą ir net įsipareigojimus, kiti nagrinėjamą sąvoką sieja tik su banko skolinimo operacijomis, kiti akcentuoja, kad paskolų portfelis nėra paprasta elementų visuma, o kreditų portfelis. klasifikuojamas rinkinys.

Rusijos banko norminiai dokumentai, reglamentuojantys tam tikrus paskolų portfelio valdymo aspektus, apibrėžia jo struktūrą, iš kurios matyti, kad jis apima ne tik paskolų segmentą, bet ir įvairius kitus kreditinio pobūdžio banko reikalavimus: įdėtus indėlius, tarpbankines paskolas. , gavimo (grąžinimo) reikalavimai ) skolos vertybiniai popieriai, akcijos ir vekseliai, diskontuoti vekseliai, faktoringas, reikalavimai dėl teisių, įgytų pagal sandorį, dėl hipotekos, įsigytos antrinėje rinkoje, dėl turto pardavimo (pirkimo) su atidėtu mokėjimu sandorių ( pristatymas), dėl apmokėtų akredityvų, dėl finansinės nuomos sandorių (lizingas), už lėšų grąžinimą, jei įsigyti vertybiniai popieriai ir kitas finansinis turtas yra nekotiruojami ar neprekiaujama organizuotoje rinkoje.

Toks išplėstas paskolų portfelį sudarančių elementų visumos turinys paaiškinamas tuo, kad tokios kategorijos kaip indėlis, tarpbankinė paskola, faktoringas, garantijos, lizingas, vertybiniai popieriai turi panašias esmines savybes, susijusias su vertės grąžos judėjimu ir nebuvimu. savininko pasikeitimas. Skirtumai slypi santykio objekto turinyje ir vertės judėjimo formoje.

Reguliariai atliekama banko paskolų portfelio analizė, kuri yra jo valdymo pagrindas, kuriuo siekiama sumažinti bendrą kredito riziką diversifikuojant paskolų investicijas ir identifikuojant rizikingiausius kredito rinkos segmentus. Pagrindiniai analizės etapai: paskolų kokybės vertinimo kriterijų parinkimas, šio vertinimo metodo nustatymas (vertinimo skaičių arba balų sistema, paskolų klasifikavimas pagal rizikos grupes, rizikos procento nustatymas kiekvienai grupei, skaičiavimas). absoliučios rizikos vertės kiekvienos grupės kontekste ir apskritai paskolų portfeliui, rezervo šaltinių dydžio galimiems paskolų nuostoliams padengti nustatymas, paskolų portfelio kokybės įvertinimas remiantis finansinių rodiklių sistema, taip pat kaip per jo segmentavimą (struktūrinę analizę).

Formuojant „paskolų portfelį“, būtina atsižvelgti į šias rizikas: kreditą, likvidumą ir palūkanas.

Kredito rizikos veiksniai yra pagrindiniai jo klasifikavimo kriterijai. Priklausomai nuo veiksnių apimties, išskiriama vidinė ir išorinė kredito rizika; dėl veiksnių ryšio su banko veikla laipsnio – kredito rizika, priklausoma ar nepriklausoma nuo banko veiklos. Kredito rizika, priklausanti nuo banko veiklos, atsižvelgiant į jos mastą, skirstoma į fundamentaliąją (susijusią su vadovų, dalyvaujančių valdant aktyvią ir pasyvią veiklą, sprendimų priėmimu); komercinė (susijusi su Centrinės federalinės apygardos veiklos sritimi); individuali ir visuminė (paskolų portfelio rizika, kredito operacijų visumos rizika).

Pagrindinė kredito rizika apima riziką, susijusią su užstato maržos standartais, sprendimais išduoti paskolas banko standartų neatitinkantiems skolininkams, taip pat kylančias dėl banko palūkanų normos ir valiutos rizikos ir kt.

Komercinė rizika siejama su kreditavimo politika smulkaus verslo, stambių ir vidutinių klientų – juridinių ir fizinių asmenų atžvilgiu bei su tam tikromis banko skolinimo veiklos sritimis.

Atskirai kredito rizikai priskiriama kredito produkto, paslaugos, operacijos (sandorio) rizika, taip pat paskolos gavėjo ar kitos sandorio šalies rizika.

Kredito produkto (paslaugos) rizikos veiksniai yra, pirma, jo atitikimas paskolos gavėjo poreikiams (ypač termino ir sumos atžvilgiu); antra, verslo rizikos veiksniai, kylantys dėl finansuojamo renginio turinio; trečia, grąžinimo šaltinių patikimumas; ketvirta, paramos pakankamumas ir kokybė. Be to, kredito rizikos veiksniai gali atsirasti dėl veiklos rizikos, nes kuriant produktą ir jo įvairovę – paslaugas – gali būti technologinių ir apskaitos klaidų dokumentuose, piktnaudžiavimo.

Konkrečios kredito paslaugos teikimo technologija (mechanizmas), kurią sąlyginai galima vadinti paskolos rūšimi, atspindi tam tikrą banko kreditavimo veiklos kryptį. Paskolos tipas taip pat leidžia klasifikuoti kredito riziką: skolinimo pagal overdraftą rizikas, remiantis kredito linija ir kt. Kredito rūšims būdingi tiek bendrieji, tiek specifiniai kredito rizikos pasireiškimai. Pavyzdžiui, skolinant pagal overdraftą, kyla neteisėto overdrafto, mokėjimo už overdrafto tvarkos pažeidimo rizika, paskolos skolos tęstinumo rizika pagal overdraftą ir daugybė kitų. Investicinėms paskoloms tai yra specifinės rizikos, tokios kaip neteisingo kliento skolinimo poreikių nustatymo rizika, rizika neteisingai pasirinkus paskolos paketą, statybos nebaigimo rizika, projekto pasenimo rizika, užstato nuvertėjimo rizika. , žaliavų trūkumo rizika, gatavų gaminių rinkos trūkumas, neteisingo pinigų srautų apskaičiavimo rizika, nuosavybės teisių į projektą peržiūrėjimo rizika, garanto nemokumo rizika, nekokybiškas investicinis memorandumas. Todėl kiekvieną paskolos rūšį lydi skirtingos rizikos rūšys ir jas sukeliantys veiksniai, todėl reikia sukurti skirtingą metodinę pagalbą ir naudoti skirtingus kredito rizikos valdymo metodus.

Paskolos gavėjo kredito rizikos veiksniai yra jo reputacija, įskaitant valdymo lygį, veiklos efektyvumą, priklausomybę pramonės šakai, banko darbuotojų profesionalumą vertinant skolininko kreditingumą, kapitalo pakankamumą, balanso likvidumo laipsnį ir kt. Kredito gavėjo rizikas gali išprovokuoti pati kredito įstaiga, netinkamai pasirinkus paskolos rūšį ir skolinimo sąlygas.

Užsienio ir Rusijos autorių mokslinių darbų ir publikacijų tyrimas dėl rizikos, susijusios su bankų likvidumu, apibrėžimo, leidžia nustatyti neatitikimus jau konceptualiame lygmenyje. Vieni ekonomistai pabrėžia likvidumo riziką, kiti – nesubalansuoto likvidumo riziką.

Nėra bendro sutarimo dėl šių pavojų esmės. Tradiciškiausias būdas yra įvertinti likvidumo riziką, tiksliau – nepakankamo likvidumo riziką. Kai kurie ekonomistai jo esmę sieja su jo atsiradimo veiksniais (pavyzdžiui, turto, skirto įsipareigojimams laiku įvykdyti, trūkumu, negalimybe greitai be nuostolių paversti finansinį turtą mokėjimo priemone); kiti - su nuostolių tikimybe dėl būtinybės greitai konvertuoti finansinį turtą; trečia – pasikeitus grynosioms pajamoms ir akcijų rinkos vertei dėl sunkumų gauti grynųjų pinigų už priimtiną kainą parduodant turtą ar pasiskolinant.

Nepaisant visų esminių minėtų likvidumo rizikos apibrėžimų skirtumų, antroji ir trečioji autorių grupės turi vieningą ir metodologiškai pagrįstą požiūrį į šios rizikos rūšies esmę: akcentuojama efektyvioji ir faktorinė rizikos pusė.

Rizikos faktoriaus pusė. Jo izoliacija būtina norint atskleisti rizikos esmę. Būtent ji pabrėžia kiekvienos rizikos specifinį pobūdį, o efektyvusis komponentas nulemia rizikos pobūdį apskritai.

Likvidumo rizikai šis veiksnys yra galimybė nevykdyti įsipareigojimų indėlininkams ir kreditoriams dėl reikiamų šaltinių trūkumo arba įvykdyti juos nuostolingai.

Vidaus likvidumo rizikos veiksniai dažniausiai apima: turto ir įsipareigojimų kokybę, turto ir įsipareigojimų disbalanso laipsnį terminais, sumomis ir atskiromis valiutomis, banko valdymo lygį ir banko įvaizdį.

Turto kokybė išreiškiama mažu likvidumu, kuris neleidžia laiku užtikrinti pinigų srautų.

Įsipareigojimų kokybė lemia netikėto, ankstyvo indėlių nutekėjimo galimybę, o tai bet kuriuo momentu padidina pretenzijų bankui apimtis.

Turto ir įsipareigojimų disbalansas terminais, sumomis ir atskiromis valiutomis ne visais atvejais kelia grėsmę likvidumui. Jei šio disbalanso lygis neperžengia kritinių taškų ir jei vėlesniais laikotarpiais yra skirtinga nukrypimų kryptis, likvidumo rizika yra minimali. Turto ir įsipareigojimų disbalanso lygis ir tendencija lemia banko galimybes jį pašalinti. Kritinių taškų viršijimas ir nukrypimų pobūdžio stabilumas kelia pavojų nesugebėti susitvarkyti su susidariusia situacija ir pakoreguoti savo likvidumo padėtį.

Taigi, apibendrinant likvidumo rizikos efektyviąsias ir faktorines dedamąsias, jos esmę galime suformuluoti taip: likvidumo rizika – tai rizika patirti nuostolių (netekti dalies kapitalo) dėl banko nesugebėjimo ar negalėjimo pritraukti papildomų finansinių išteklių į banką. laiku ir be nuostolių sau ar parduoti turimą turtą, kad įvykdytų prisiimtus įsipareigojimus kreditoriams ir indėlininkams.

Kaip minėta aukščiau, kai kurie ekonomistai šią riziką aiškina plačiau, vadindami ją nesubalansuoto likvidumo rizika, apimančia ne tik nepakankamo, bet ir per didelio likvidumo riziką.

Taigi V. Platonovo ir M. Higginso redaguotoje monografijoje „Bankinystė: strateginė lyderystė“ pažymima, kad nepakankamo likvidumo rizika išreiškiama nesugebėjimu laiku įvykdyti savo įsipareigojimų ir tam reikės parduoti. tam tikro banko turto nepalankiomis sąlygomis; perteklinio likvidumo rizika – pajamų netekimas dėl didelio likvidumo pertekliaus ir dėl to nepagrįsto mažo pajamingumo turto finansavimo naudojant apmokamus banko išteklius.

Likvidumo pertekliaus rizikos veiksnių pusę taip pat lemia vidiniai ir išoriniai veiksniai. Jų pobūdis yra vienodas abiem šios rizikos rūšims.

Taigi vidinių veiksnių vienodumas išreiškiamas tuo, kad perteklinis likvidumas, kaip ir nepakankamas likvidumas, atspindi banko nesugebėjimą operatyviai pašalinti neatitikimą, susidariusį tarp atitinkamų laikotarpių turto ir įsipareigojimų. Tokios situacijos priežastys gali būti: esant per dideliam likvidumui, atsargumui ar nesugebėjimui suvaldyti situacijos, rasti banko veiklos plėtros sritis; esant likvidumo trūkumui – agresyvi politika, nesugebėjimas įvertinti realios situacijos.

Vienodas išorinių veiksnių pobūdis lemia banko nesugebėjimą įvertinti ir atsižvelgti į išorinę aplinką, kurioje jis veikia.

Priežastys, lemiančios nesubalansuoto likvidumo riziką, dažniausiai slypi nepatenkiname banko valdyme, kuris nesugeba tinkamai struktūrizuoti pinigų srautų ir užtikrinti jų kokybės.

Taigi, nesubalansuoto likvidumo rizika turėtų būti suprantama kaip rizika netekti pajamų dėl banko nesugebėjimo ar nesugebėjimo laiku pakoreguoti savo likvidžios padėties, t.y. neturėdami nuostolių patys prisiimkite įsipareigojimų apimtis ir jų padengimo šaltinius.

Palūkanų normos rizika – tai tokios rizikos rūšys, kurių bankas negali išvengti savo veikloje. Be to, atsakomybė už jo įvertinimą, analizę ir valdymą tenka kredito įstaigos vadovybei. Priežiūros institucijos daugiausia apsiriboja komerciniame banke sukurtos rizikos valdymo sistemos efektyvumo vertinimu.

Ekonominėje literatūroje pateikiami skirtingi požiūriai į palūkanų normos rizikos sampratą. Kai kurie autoriai tai interpretuoja kaip nuostolių riziką dėl palūkanų normų pokyčių. Panašų apibrėžimą pateikia ir kiti autoriai, palūkanų normos riziką vertindami kaip nuostolių tikimybę pasikeitus finansinių išteklių palūkanų normoms. Dar kiti siūlo platesnį apibrėžimą, manydami, kad palūkanų normos rizika yra nuostolių rizika dėl nepalankių palūkanų normų pokyčių pinigų rinkoje, kuri išoriškai pasireiškia palūkanų maržos sumažėjimu, sumažinant ją iki nulio arba neigiama vertė, kartu nurodanti galimą neigiamą poveikį kapitalo rinkos vertei.

Pagrindiniai bankų priežiūros principai (kaip išdėstyta Bazelio komitete) palūkanų normos riziką apibrėžia kaip riziką, kad banko finansinė padėtis gali būti paveikta neigiamų palūkanų normų pokyčių.

Palūkanų normos rizikos veiksniai. Palūkanų normos rizikos esmė leidžia nustatyti veiksnius, turinčius įtakos jos lygiui.

Palūkanų normos rizikos veiksnius galima suskirstyti į vidinius ir išorinius. Rusijos ekonomikoje, skirtingai nei išsivysčiusiose šalyse, rizikos lygį daugiausia didina išoriniai veiksniai.

Jie apima:

- rinkos sąlygų nestabilumas palūkanų normos rizikos požiūriu;

- palūkanų normos rizikos teisinis reguliavimas;

- politinės sąlygos;

- ekonominė padėtis šalyje;

- konkurencija bankinių paslaugų rinkoje;

- santykiai su partneriais ir klientais;

- tarptautiniai renginiai.

Vidiniai palūkanų normos rizikos veiksniai yra šie:

- aiškios banko strategijos palūkanų normos rizikos valdymo srityje nebuvimas;

- klaidingi apskaičiavimai valdant bankines operacijas, lemiantys rizikingų pozicijų susidarymą (turto ir įsipareigojimų struktūros ir terminų disbalanso atsiradimas, neteisingos pajamingumo kreivės pokyčių prognozės ir kt.);

- nėra parengtos palūkanų normos rizikos apsidraudimo programos;

- banko plėtros planavimo ir prognozavimo trūkumai;

- personalo klaidos operacijų metu.

Pagrindinė problema praktikoje yra savalaikis palūkanų normos rizikos veiksnių stebėjimas, o šis procesas turi būti tęstinis. Atsižvelgiant į nustatytas padidėjusios palūkanų normos rizikos priežastis, būtina koreguoti banko rizikos valdymo sistemą.

Banko paskolų portfelio esmė gali būti nagrinėjama kategorišku ir taikomuoju lygmenimis. Pirmuoju aspektu paskolų portfelis yra banko ir jo sandorio šalių santykiai dėl vertės grąžinimo judėjimo, kuris pasireiškia kredito reikalavimų forma. Antruoju aspektu paskolų portfelis – tai bankų turto rinkinys paskolų, diskontuotų vekselių, tarpbankinių paskolų, indėlių ir kitų su kreditu susijusių reikalavimų pavidalu, suskirstytas į kokybės grupes pagal tam tikrus kriterijus.

1.2 Paskolų portfelio kokybės samprata

Svarbiausias skolinimo proceso organizavimo lygio rodiklis yra paskolų portfelio kokybė.

Norėdami atskleisti paskolų portfelio kokybės turinį, pereikime prie termino „kokybė“ aiškinimo.

Kokybė yra:

1) turtas ar priedas, viskas, kas sudaro asmens ar daikto esmę;

2) visuma esminių požymių, savybių, požymių, išskiriančių daiktą ar reiškinį iš kitų ir suteikiančių jam tikrumo;

3) tas ar kitas turtas, ženklas, lemiantis kažko orumą.

Vadinasi, reiškinio kokybė turėtų parodyti jo skirtumą nuo kitų reiškinių ir nulemti jo orumą.

Kokybinis skirtumas tarp paskolų portfelio ir kitų komercinio banko portfelių slypi tokiose esminėse paskolų ir kredito kategorijų savybėse kaip grįžtamasis vertės judėjimas tarp santykių dalyvių, taip pat santykio objekto piniginis pobūdis. .

Naudojamų operacijų rūšių ir pinigų rinkos priemonių rinkinys, sudarantis paskolų portfelį, turi ypatybių, nulemtų banko veiklos finansų rinkoje pobūdžio ir tikslo. Yra žinoma, kad paskolų sandoriai ir kiti kredito sandoriai pasižymi didele rizika. Kartu jie turi atitikti banko veiklos tikslą – gauti maksimalų pelną esant priimtinam likvidumo lygiui. Tai lemia tokias paskolų portfelio savybes kaip kredito rizika, pelningumas ir likvidumas. Jie taip pat atitinka konkretaus banko paskolų portfelio privalumų ir trūkumų vertinimo kriterijus, t.y. jo kokybės vertinimo kriterijai. Šis atitikimas pateiktas 1 lentelėje.

1 lentelė. Paskolų portfelio savybių ir jo savybių vertinimo kriterijų atitikimas

Paskolų portfelio kokybė gali būti suprantama kaip jo struktūros savybė, galinti užtikrinti maksimalų pelningumo lygį esant priimtinam kredito rizikos ir balanso likvidumo lygiui.

Panagrinėkime atskirų kriterijų turinį vertinant paskolų portfelio kokybę.

Kredito rizikos laipsnis. Kredito rizika, susijusi su paskolų portfeliu, yra nuostolių, atsirandančių dėl skolintojo ar sandorio šalies įsipareigojimų nevykdymo, rizika, kuri yra kaupiamoji. Paskolų portfelis, kaip jau minėta, turi segmentus: paskolos, teikiamos teisinėms, fizinėms ir finansinėms organizacijoms; faktoringo skola; išduotos garantijos, diskontuotos vekseliai ir kt.

Paskolų portfelio rizikos laipsnio įvertinimas turi šias ypatybes. Pirma, bendra rizika priklauso nuo:

- dėl atskirų portfelio segmentų, kurių vertinimo metodai turi bendrų bruožų ir bruožų, susijusių su segmento specifika, kredito rizikos laipsnį;

- paskolų portfelio struktūros ir atskirų jo segmentų diversifikavimas.

Antra, norint įvertinti kredito rizikos laipsnį, turi būti naudojama rodiklių sistema, atsižvelgiant į daugelį aspektų, į kuriuos reikėtų atsižvelgti.

Paskolų portfelio pelningumo lygis. Kadangi banko veiklos tikslas yra gauti maksimalų pelną esant priimtinam rizikos lygiui, paskolų portfelio pelningumas yra vienas iš kriterijų vertinant jo kokybę. Paskolų portfelio elementus galima suskirstyti į dvi grupes: pajamas generuojantį ir pajamų neduodantį turtą. Paskutinei grupei priskiriamos beprocentės paskolos, paskolos su įšaldytomis palūkanomis ir ilgai uždelstais mokėjimais. Užsienio praktikoje ilgalaikės pradelstos skolos atveju palūkanų atsisakoma, nes svarbiausia grąžinti pagrindinę skolą. Rusijos praktikoje yra reglamentuojamas privalomas palūkanų kaupimas. Paskolų portfelio pelningumo lygį lemia ne tik suteiktų paskolų palūkanų lygis, bet ir laiku sumokėtos palūkanos bei pagrindinės sumos dydis.

Paskolų portfelio pelningumas turi apatinę ir viršutinę ribą. Apatinė riba nustatoma pagal kredito operacijų atlikimo kaštus (personalo sąnaudas, paskolų sąskaitų tvarkymą ir kt.) pridėjus palūkanas, mokėtinas už į šį portfelį investuotus išteklius. Viršutinė riba yra pakankamos maržos lygis. Šio rodiklio apskaičiavimas išplaukia iš pagrindinės maržos paskirties – banko išlaikymo išlaidų padengimo.

Marža yra pakankama = (Bendrosios banko išlaidos - Sumokėtos palūkanos - Kitos pajamos) * 100 / Vidutinis pajamas generuojančio turto likutis.

Paskolų portfelio likvidumo lygis. Kadangi banko likvidumo lygį lemia jo turto kokybė ir, visų pirma, paskolų portfelio kokybė, labai svarbu, kad banko suteiktos paskolos būtų grąžintos sutartyse ar 2010 m. bankas turi galimybę parduoti paskolas ar jų dalį, dėl jų kokybės ir pelningumo. Kuo didesnė paskolų dalis suskirstyta į geriausias grupes, tuo didesnis banko likvidumas.

Siūlomų paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijų (kredito rizikos laipsnis, pelningumo lygis ir likvidumas) naudojimui galima pateikti šiuos argumentus. Maža paskolų portfelio elementų rizika nereiškia jo aukštos kokybės: pirmos kokybės kategorijos paskolos, teikiamos pirmos klasės skolininkams už mažą palūkanų normą, negali gauti didelių pajamų. Didelis likvidumas, būdingas trumpalaikio kredito turtui, taip pat atneša mažas palūkanų pajamas.

Taigi kredito rizika negali būti vienintelis paskolų portfelio kokybės kriterijus, nes paskolų portfelio kokybės samprata yra daug platesnė ir siejama su likvidumo bei pelningumo praradimo rizika. Tačiau šių kriterijų reikšmė skirsis priklausomai nuo sąlygų, banko veiklos vietos ir strategijos.

1.3 Paskolų portfelio kokybės valdymas

Valdant paskolų portfelį, didelę reikšmę turi turto ir įsipareigojimų terminų valdymo sistemos keitimas, taigi ir palūkanų normų skirtumas bei, galiausiai, pelningumas. Kiekvienas išteklių šaltinis turi savo unikalias charakteristikas, kintamumą ir atsargų reikalavimus. Požiūris į jų valdymą yra finansinių išteklių konvertavimo būdas, kai kiekvienas lėšų šaltinis atsižvelgiama atskirai.

Banko paskolų portfelio valdymas yra svarbi jo kredito politikos dalis.

Paskolų portfelio valdymas susideda iš kelių etapų:

1) pagrindinių paskolų klasifikavimo grupių ir joms priskirtų rizikos koeficientų nustatymas;

2) kiekvienos išduotos paskolos priskyrimas vienai iš nurodytų grupių;

3) portfelio struktūros patikslinimas (įvairių grupių akcijos bendroje jų sumoje);

4) viso portfelio kokybės įvertinimas;

5) veiksnių, keičiančių portfelio struktūrą (kokybę), nustatymas ir analizė;

6) rezervų, kuriuos reikia sudaryti kiekvienai išduotai paskolai, sumos nustatymas (išskyrus paskolas, kurioms gali būti sudarytas vienas rezervas);

7) bendros atsargų sumos, atitinkančios bendrą portfelio riziką, nustatymas;

8) priemonių, skirtų portfelio kokybei gerinti, kūrimas.

Svarbiausias dalykas valdant banko paskolų portfelį yra kiekvienos paskolos ir visos jų visumos kokybės vertinimo kriterijaus (-ų) pasirinkimas.

Poreikis formuoti rezervą kyla dėl kredito rizikos bankų veikloje. Bankas sudaro rezervą galimam paskolos (kredito) vertės sumažėjimui, t.y. nuo galimo paskolos vertės praradimo (visos ar dalies) dėl realizuotos su šia paskola susijusios kredito rizikos. Tokio vertės sumažėjimo suma nustatoma kaip skirtumas tarp paskolos balansinės vertės (skolos negrąžinto likučio, atsispindinčio banko sąskaitose jos vertinimo metu) ir jos vadinamosios tikrosios vertės vertinimo metu ( dabartinis paskolos rinkos vertinimas). Šiuo atveju paskolos tikroji vertė turi būti vertinama nuolat, pradedant nuo paskolos išdavimo momento.

Rezervas formuojamas konkrečiai paskolai arba panašių paskolų grupei (portfeliui), t.y. pagal keletą paskolų su panašiomis kredito rizikos charakteristikomis, atskirtomis siekiant sudaryti rezervą.

Formuodamas rezervą bankas, atsižvelgdamas į paskolos kategoriją, nustato vadinamojo atsiskaitymo rezervo dydį, t.y. rezervas, atspindintis jo galimų finansinių nuostolių dėl paskolos dydį, kuris tokiu bus pripažintas laikantis Taisyklėse numatytos kredito rizikos veiksnių vertinimo tvarkos, tačiau neatsižvelgiant į paskolos užstato prieinamumą ir kokybę. Jei yra užstatas, privalomojo rezervo dydis nustatomas kiek kitaip.

Siekiant nustatyti numatomo rezervo dydį atsižvelgiant į numatomą kredito rizikos veiksnių poveikį, paskolos (išskyrus paskolas, sugrupuotas į vienarūšius portfelius) klasifikuojamos į vieną iš 5 kokybės kategorijų:

I (aukščiausia) kokybės kategorija (standartinės paskolos) - nėra kredito rizikos (paskolos vertės sumažėjimo tikimybė lygi nuliui);

II kokybės kategorija (nestandartinės paskolos) - yra vidutinė kredito rizika (yra paskolos vertės sumažėjimo galimybė 1-20%);

III kokybės kategorija (abejotinos paskolos) - yra reikšminga kredito rizika (yra paskolos vertės sumažėjimo galimybė 21-50%);

IV kokybės kategorija (probleminės paskolos) - yra didelė kredito rizika (yra paskolos vertės sumažėjimo galimybė 51-100%);

V (žemiausia) kokybės kategorija (blogos paskolos) - paskolos grąžinimo tikimybės nėra, t.y. jis bus visiškai nuvertintas (100 proc.).

Šią klasifikaciją turi atlikti banko darbuotojai, remdamiesi profesiniu sprendimu, o tai labai sunku. Kaip, "pavyzdžiui, galite nuspręsti, ar finansinių nuostolių tikimybė dėl paskolos yra 50 ar 51% ir kas atsitiks, jei bankas sustos prie pirmo numerio, o Centrinio banko techninio skyriaus kontrolieriai sustos ties tuo?" Antras?

Bankas įvertina savo kredito riziką, klasifikuoja ir vertina paskolas, nustato rezervų dydį (dydį), kai atsiranda Taisyklėse numatyti pagrindai, bet ne rečiau kaip kartą per mėnesį (ataskaitos datos). Visą šį darbą jis atlieka savarankiškai (išskyrus Įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ 72 straipsnyje numatytą atvejį), remdamasis profesiniais sprendimais. Norėdami tai padaryti, jis turi turėti reikiamą vidaus dokumentų rinkinį (jie buvo vadinami anksčiau). Profesionalus sprendimas turi būti priimtas remiantis išsamios skolininko veiklos analizės rezultatais, atsižvelgiant į jo finansinę padėtį, paskolos skolos aptarnavimo kokybę, taip pat visą banko turimą informaciją apie bet kokią riziką, susijusią su skolininku. skolininkas.

Informacijos apie su paskolos gavėju susijusias rizikas šaltiniais Centrinis bankas laiko paskolos gavėjo nuosavybės dokumentus, jo buhalterinę, mokesčių, statistinę ir kitokią atskaitomybę, jo teikiamą papildomą informaciją, taip pat žiniasklaidą ir kitus banko nustatomus šaltinius. savarankiškai. Tai reiškia, kad bankas teisiškai privalo iš įvairių šaltinių gauti informaciją, reikalingą ir pakankamą profesionaliam sprendimui dėl numatomo rezervo dydžio susidaryti. Kartu jis taip pat įpareigotas visą tokią informaciją apie kiekvieną paskolos gavėją įrašyti į specialų dokumentų rinkinį, o ši dosjė turi būti prieinama valdymo organams, banko vidaus kontrolės tarnyboms, auditoriams ir priežiūros institucijoms.

Bankas rezervą formuoja (reguliuoja) tada, kai gauna informaciją apie kredito rizikos atsiradimą (pokytį) ir/ar paskolos užstato kokybę. Pasikeitus paskolos gavėjo finansinei padėčiai, pasikeitus paskolos aptarnavimo kokybei, taip pat esant kitai informacijai apie paskolos gavėjo rizikas, bankas įsipareigoja perklasifikuoti paskolą ir, esant pagrindui, patikslinti rezervo dydį. .

Taip pat bankas atitinkamos įgaliotos institucijos (įstaigų) nustatyta tvarka įpareigojamas reguliariai dokumentuoti ir įrašyti į skolininko bylą naują informaciją apie jį, įskaitant profesionalų sprendimą apie paskolos kredito rizikos lygį, informaciją apie paskolos gavėjo bylą. analizė, kurios rezultatais remiantis buvo priimtas toks sprendimas, išvada dėl skolininko finansinės būklės įvertinimo, rezervo apskaičiavimo rezultatų.

Kalbant apie paskolos gavėjo finansinę būklę, pagal nagrinėjamus Nuostatus ji vertinama pagal anksčiau aptartą (-us) vidaus banko dokumentuose nurodytą metodą (-us).

Centrinio banko dokumente nurodyta, kad vertinama skolininko finansinė padėtis:

Kaip gerai, jei išsami skolininko gamybinės, finansinės ir ūkinės veiklos analizė bei visa kita informacija apie tai rodo gamybos stabilumą, teigiamą grynąjį turtą, pelningumą ir mokumą ir nėra reiškinių (tendencijų), galinčių neigiamai paveikti įmonės finansinį stabilumą. skolininkas perspektyvoje (žymus gamybos apimčių augimo tempų, pelningumo rodiklių sumažėjimas, reikšmingas mokėtinų ir/ar gautinų sumų padidėjimas ir kt.);

Vidutiniškai (ne geriau), jei skolininko veiklos ir (ar) kitos informacijos apie jį analizė rodo, kad jo dabartinei finansinei būklei tiesioginių grėsmių nėra, tačiau yra neigiamų reiškinių (tendencijų), kurie artimiausioje ateityje (per metus) ar mažiau) gali sukelti finansinių sunkumų, jei paskolos gavėjas nesiims priemonių padėčiai pagerinti;

Blogai, jei paskolos gavėjui paskelbiamas bankrotas arba jis nuolat yra nemokus, taip pat jei skolininko veiklos ir/ar kitos informacijos apie jį analizė rodo grėsmingus neigiamus reiškinius (tendencijas), kurių tikėtina pasekmė gali būti jo bankrotas. arba nuolatinis paskolos gavėjo nemokumas (nuostoliai, neigiama vertė arba reikšmingas grynojo turto sumažėjimas, reikšmingas gamybos apimčių sumažėjimas, reikšmingas mokėtinų ir (arba) gautinų sumų padidėjimas ir kt.).

Reglamente Nr. 254 nurodyta, kad, atsižvelgiant į skolininko skolos aptarnavimo kokybę, paskolos turėtų būti skirstomos į vieną iš trijų kategorijų: gerai aptarnaujamos; aptarnautas vidurkis; prastai prižiūrėtas.

Paskolos skolos aptarnavimas gali būti laikomas tinkamu, jei:

- pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai atliekami laiku ir visiškai;

- per paskutines 180 kalendorinių dienų yra tik vienas pavėluotų pagrindinės sumos ir (arba) palūkanų mokėjimo atvejis, įskaitant:

- juridiniams asmenims suteikiamoms paskoloms - iki 5 kalendorinių dienų;

- fiziniams asmenims suteikiamoms paskoloms - iki 30 kalendorinių dienų.

Skolos aptarnavimas turi būti laikomas nepatenkinamu, jei:

- per paskutines 180 kalendorinių dienų yra pradelstų mokėjimų už pagrindinę sumą ir (arba) palūkanas:

- paskoloms, suteiktoms juridiniams asmenims - virš 30 dienų;

- teikiama asmenims - virš 60 dienų;

- paskola restruktūrizuota ir vėluojama sumokėti pagrindinę sumą ir/ar palūkanas, o paskolos gavėjo finansinė padėtis įvertinta kaip prasta;

Paskola buvo suteikta paskolos gavėjui tiesiogiai arba netiesiogiai (per trečiuosius asmenis), kad būtų grąžinta skola pagal anksčiau gautą paskolą, arba bankas tiesiogiai ar netiesiogiai prisiėmė nuostolių riziką, susijusią su pinigų suteikimu skolininkui, kurio finansinė padėtis padėtis negali būti vertinama kaip aukštesnė už vidutinę, jei anksčiau išduota paskola pagal skolos aptarnavimo kokybę buvo priskirta vidutinės aptarnavimo paskoloms arba buvo pradelsti mokėjimai už naują paskolą.

Suformuluoti profesionalūs sprendimai apie skolininko finansinę padėtį ir skolos aptarnavimo kokybę leidžia, derinant šiuos du kriterijus, nustatyti kiekvienos konkrečios paskolos kokybės kategoriją, kaip parodyta 2 lentelėje.

2 lentelė – Paskolos kokybės kategorijos nustatymas, atsižvelgiant į paskolos gavėjo finansinę padėtį ir skolos aptarnavimo kokybę

Panašūs dokumentai

Vartojimo skolinimo esmės, funkcijų ir principų studija. Skolinimo fiziniams asmenims teisinis reglamentavimas. Asmenų kreditingumo vertinimo metodai. Sibiro banko „Sberbank of Russia“ paskolų portfelio analizė skolinimo požiūriu.

baigiamasis darbas, pridėtas 2013-03-26


Komercinio banko kredito politika. Kredito proceso etapai ir jų ypatumai. Kredito rizikos valdymo metodai. Banko paskolų portfelio kokybės vertinimas. Kredito operacijų ir paskolų portfelio struktūros analizė Rusijos „Sberbank“ pavyzdžiu.

kursinis darbas, pridėtas 2014-02-01


Teoriniai hipotekos kreditavimo aspektai Rusijoje ir užsienyje. Hipotekinio skolinimo Rusijoje organizavimo, programos ir technologijos ypatumai. Rusijos Federacijos taupomojo banko Sibiro banko hipotekos kreditavimo programos ir paskolų portfelio analizė ir įvertinimas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2010-11-09


Ekonominė esmė ir rodikliai paskolų portfelio kokybei įvertinti. Šiuolaikinės paskolų portfelio kokybės valdymo praktikos analizė UAB „Investbank“ pavyzdžiu. Prioritetiniai problemų sprendimo būdai kredito investicijų kokybės valdymo srityje.

baigiamasis darbas, pridėtas 2010-09-26


Paskolų portfelio kokybės ir Sberbank OJSC likvidumo lygio analizė, siekiant įvertinti jos padėtį finansų rinkoje. Kredito įstaigos tarpininkavimo ir depozitoriumo paslaugų teikimas. Prioritetinės užduotys dirbant su „Sberbank“ klientais 2011 m.

kursinis darbas, pridėtas 2013-11-27


Komercinio banko paskolų portfelio esmės, segmentavimo kriterijų, rizikos (kreditas, likvidumas, palūkanos) ir kokybės valdymo svarstymas, supažindinimas su jų diversifikavimo problemomis Rusijos taupomojo banko pavyzdžiu.

kursinis darbas, pridėtas 2010-04-14


Komercinio banko paskolų portfelio esmė ir samprata. „Sberbank of Russia OJSC“ veiklos charakteristikos, banko politika ir kredito proceso organizavimo lygis. Pagrindiniai paskolų portfelio formavimo ir valdymo etapai, jo kokybės analizė.

kursinis darbas, pridėtas 2014-04-17


Paskolų portfelio esmė ir samprata. Jo kokybės rodikliai, valdymo metodai ir tobulinimo būdai šiuolaikinės ekonomikos sąlygomis. Trumpos „Sberbank“ ekonominės charakteristikos. Komercinio banko kredito rizikos valdymo įvertinimas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2013-04-06


Kreditingumo samprata, kreditingumo vertinimo tikslai ir uždaviniai. Juridinių ir fizinių asmenų kreditingumo vertinimo metodai. Paskolos gavėjo kreditingumo vertinimo metodų palyginimas. Rusijos „Sberbank“ veiklos ir kredito politikos charakteristikos.

kursinis darbas, pridėtas 2012-01-30


Juridinių ir fizinių asmenų kreditingumo vertinimo metodai. Taškais (balais) kreditingumo ir rizikos prisiėmimo vertinimas. Rusijos „Sberbank“ organizuoja skolininkų – fizinių asmenų – kreditingumo vertinimo procesą hipotekos paskolos pavyzdžiu.

Drausmė: Ekonomika
Darbo pobūdis: Diplominis darbas
Tema: Komercinio banko paskolų portfelio optimizavimas

IŠ RUSIJOS VALSTYBINĖS BIBLIOTEKOS REKINIŲ

Burunanova, Tatjana Danilovna

1. Komercinių paskolų portfelio optimizavimas

1.1. Rusijos valstybinė biblioteka

diss.rsl.ru 2003 m

Burukhanova, Tatjana Danilovna

Komercinio banko paskolų portfelio optimizavimas [Elektroninis išteklius] Dis. ...kand. ekonom. Mokslai: 08.00.13. M. RSL, 2003 (Iš Rusijos valstybinės bibliotekos fondų)

Ekonomikos matematiniai ir instrumentiniai metodai

Pilnas tekstas:

http://diss.rsl.ruAiiss/03/0741/030741038.pdf

Tekstas, atkurtas iš kopijos RSL kolekcijoje:

Burukanova, Tatjana Danilovna

Komercinio banko paskolų portfelio optimizavimas

Maskva 2003 m

Rusijos valstybinė biblioteka, 2003 (elektroninis tekstas).

L FINANSŲ AKADEMIJA

PRIE RUSIJOS FEDERACIJOS VYRIAUSYBĖS

Autorių teisės saugomos kaip rankraščio BBK: 65.262.2v641 B91

BURUKHANOVA TATIANA DANILOVNA

KOMERCINIO BANKO PASKOLŲ PORTFELIO OPTIMIZAVIMAS

08.00.13 - Ekonomikos matematiniai ir instrumentiniai metodai

Disertacija ekonomikos mokslų kandidato laipsniui gauti

Mokslinis direktorius

fizinių ir matematikos mokslų daktaras,

Profesorius Krase M.S.

Maskva 2003 m

ĮVADAS 3

1 SKYRIUS. PASKOLŲ PORTFELIS: SUDARYMO PRINCIPAI IR
VALDYMO METODAI 8

Paskolų portfelis: vieta ir vaidmuo šiuolaikinės komercijos veikloje
8 bankas
Komercinio banko paskolų portfelio formavimo principai 15

1.3. Kredito operacijų valdymo proceso optimizavimo metodai

komercinis bankas 26

2 SKYRIUS. PASKOLŲ PORTFELIO OPTIMIZAVIMO MODELIS
KOMERCINIS BANKAS 32

2.1. Bankinės veiklos modeliavimo metodų apžvalga 32

2.2. Paskolų portfelio matematinio modelio pasirinkimo pagrindimas
komercinis bankas 53

2.3. Pagrindinių parametrų ir modelio efektyvumo kriterijų nustatymas 62

2.4. Ekonominio ir matematinio paskolų portfelio modelio sukūrimas
komercinis bankas 68

2.5. Formuojant bazinės palūkanų normos apskaičiavimo metodika

komercinio banko palūkanų normų politika 79

3 SKYRIUS. KOMERCINIO KREDITO PROCESO OPTIMIZAVIMAS
BANKAS: INTEGRUOTAS METODAS 86

Veiksmingo banko skolinimo proceso organizavimas 86
Banko paskolų portfelio vertinimas 95

3.3. Sukurto optimizavimo modelio taikymas sprendžiant
praktinės problemos, 101

3.4. Kredito rizikos valdymas banke 112

IŠVADA 118

LITERATŪRA 121

PARAIŠKOS 132

ĮVADAS

Tyrimo temos aktualumas. Kredito operacija turi didelę gamybinę galią. Kredito lėšos cirkuliuoja ne tik kaip pinigai, jos cirkuliuoja kaip kapitalas, o tai suponuoja paskolos panaudojimą, kuris neišvengiamai turėtų generuoti skolininko ūkyje naujos vertės, pelno, iš dalies perleidžiamo skolintojui, susidarymą. Kreditas prisideda prie gamybos ir produkto apyvartos tęstinumo ir spartinimo, taigi ir prie viso regiono ir šalies ūkio plėtros.

Atsižvelgiant į tai, kad refinansavimo palūkanų norma mažėja, vertybinių popierių rinkos pajamingumas žemas, akcijų rinka nestabili, investicijos ir skolinimas realiam ūkio sektoriui tampa pagrindiniu daugelio bankų pajamų šaltiniu. Kartu didėjant skolinimo apimčiai, didėja pradelstų skolų dalis, o tai galiausiai gali turėti įtakos bankų portfelių likvidumui ir sukelti pasikartojančią bankų krizę. Taigi, augant Rusijos bankų skolinimo potencialui, akivaizdi efektyvaus paskolų portfelių formavimo problema.

Šiuolaikinėse bankų informacinėse sistemose priemonės
c| tie, kurie kontroliuoja banko skolinimo operacijas, paprastai dubliuoja funkcijas

buhalterinė apskaita, dėl kurios reikia kurti ir dabartinėje bankų veikloje naudoti ekonominius ir matematinius modelius, leidžiančius valdyti banko paskolų portfelį.

| Kredito proceso modeliavimo tyrimai gali būti

sąlyginai skirstau į grupes:

1) optimizavimo algoritmai, tarp kurių yra užduotys,
remiantis klasikine portfelio optimizavimo teorija, kurią pasiūlė G.
Markovičius ir D. Tobinas, kuris yra pagrįstas rizikos vertinimu

; finansinės priemonės pagal jų nepastovumą (I.E. Amelin) ir reguliavimo

modeliai, pagrįsti lėšų paskirstymo optimizavimu su apribojimais

privalomus ekonominius standartus, reglamentuojančius kredito veiklą

(* organizacijos (Z.M. Tsirikhova, I.F. Tsisar);

2) modeliai, pagrįsti paskolų mokėjimo srautų prognozavimu
portfelis (A. A. Solyankin, A. V. Borodin, M. A. Pomorina, A. I. Ekushov);

3) skolininkų kreditingumo vertinimo modeliai (I.A. Kiseleva, D.A. Parfenov).

Neapsigyvendami ties išvardintų metodų esme, nurodysime pagrindinius
) problemos, kurios išlieka valdant banko paskolų portfelį. Pirma,

i optimizavimo algoritmai, pagrįsti klasikine optimizavimo teorija

finansiniai portfeliai pirmiausia yra skirti investiciniams portfeliams (vertybinių popierių portfeliams), nes kredito rizikos vertinimas naudojant standartinį nuokrypį neatrodo efektyvus ir patikimas, nes nėra istorinės pirminių paskolų duomenų retrospektyvos. Antra, reguliavimo modeliai, kaip taisyklė, siūlo optimizuoti finansinius portfelius statiškai ir neatsižvelgia į dinamišką banko finansinių srautų pobūdį. Ir trečia, kredito operacijų valdymo modeliavimo užduotis reikalauja vienu metu spręsti finansinių srautų likvidumo prognozavimo ir optimalaus laisvų lėšų paskirstymo laikui bėgant klausimus.

Poreikis sukurti holistinį, įrodymais pagrįstą požiūrį į

komercinio banko paskolų portfelio formavimo problema ir jo

^ vadovybė lėmė šios disertacijos temos pasirinkimą ir uždavinį

tyrimai.

Disertacinio tyrimo tikslas Darbo tikslas – sukurti komercinio banko paskolų portfelio formavimo proceso ekonominį ir matematinį modelį, leidžiantį dinamiškai prognozuoti finansinių srautų likvidumą ir optimizuoti paskirstymo procesą. laisvų lėšų.

1 Pagal pateiktą tikslą darbe buvo iškelti ir išspręsti:

pagrindiniai tyrimo tikslai:

Paskolų portfelio vaidmens ir vietos komercinio banko veikloje analizė;

Išanalizuoju pagrindines kredito formavimo ir valdymo problemas

** komercinio banko portfelis;

naudojamų matematinių metodų klasifikacija
modeliuojant bankų veiklą, siekiant nustatyti būdus
komercinio banko paskolų portfelio modeliavimas;

pagrindinių parametrų ir veikimo kriterijų nustatymas
paskolų portfelis;

ekonominio ir matematinio paskolų portfelio modelio sukūrimas,
leidžiant jį panaudoti realiame kredito vadybininkų darbe;

Tyrimo objektas – banko paskolų portfelis.

Tyrimo objektas – komercinio banko paskolų portfelio formavimo procesai ir priemonės.

Teorinis ir metodologinis tyrimo pagrindas. Tyrimas pagrįstas ekonomikos teorijos, bankininkystės, ekonominių procesų modeliavimo ir ekonominės analizės metodologijos taikymais. Darbo metu buvo naudojami bendrieji mokslinio tyrimo metodai: stebėjimas, palyginimas, abstrakcija, formalizavimas.

Sprendžiant konkrečias problemas kaip tyrimo įrankiai buvo naudojami portfelio optimizavimo teorijos elementai, ekspertinio vertinimo metodai, sistemų analizės metodai.

Tyrimo informacinę bazę sudarė įstatymai, reglamentai, Rusijos Federacijos Vyriausybės nutarimai, norminiai dokumentai ir Rusijos Federacijos centrinio banko įsakymai, reglamentuojantys bankų skolinimo veiklą; Finansų akademijos prie Rusijos Federacijos Vyriausybės mokslininkų (O.I. Lavrushin, E.B. Gerasimova, E.S. Dubovik, A.I. Poezdnik, Z.M. Tsirikhova) tyrimų rezultatai, šalies ir užsienio mokslininkų bei tiriamos srities specialistų darbai (H.A. Taha). .

Darbas atliktas pagal specialybės paso 08.00.13 - „Ekonomikos matematiniai ir instrumentiniai metodai“ 2.3 punktą.

Tyrimo mokslinė naujovė slypi komercinio banko paskolų portfelio valdymo koncepcijos sukūrime, remiantis laipsniško dinaminio programavimo metodų taikymu.

Naujumo elementai apima šiuos tyrimo rezultatus:

Įrodyta, kad optimizuojant kredito valdymo procesą
banko operacijos turėtų būti analizuojamos, visų pirma, iš metodinės ir
valdymo metodą atitinkančios funkcinės pozicijos.

Bankininkystės modeliavimo metodų klasifikacija
veikla, pagrįsta šio aspektų aprėpties išsamumo laipsniu
veikla.

Sukurtas dviejų lygių subordinuotas dinaminis modelis,
leidžia nuosekliai optimizuoti finansinius srautus
laiko intervalus ir prognozuoti jų likvidumą; šioje hierarchijoje
pirmojo lygio modelio išvestis yra įvesties informacija
sekančio lygio modeliai, tai yra, atliekama optimizavimo korekcija
tiek laiko ciklais, tiek valdymo ciklais. Šis požiūris, priešingai nei
kiti, leidžia efektyviau ir iš esmės optimizuoti procesą
banko laisvų lėšų paskirstymas paskoloms per visą prognozę
laikotarpiu, taip pat dalyvaujant sprendimus priimantiems asmenims.

Pasiūlyta bazinės investicijų palūkanų normos apskaičiavimo metodika,
leidžiantis nurodyti minimalių būtinų banko išlaidų apskaičiavimą
apie turimų lėšų skyrimą paskoloms; pateikta pataisa
palūkanų norma per visą prognozuojamą paskolų portfelio optimizavimo laikotarpį.

Darbo praktinė reikšmė yra ta, kad jo nuostatos ir išvados yra orientuotos į panaudojimą sprendžiant taktines ir strategines problemas, planuojant komercinio banko kreditavimo veiklą.

Šie dalykai turi nepriklausomą praktinę reikšmę:

išbandytas ir įdiegtas Maskvos komercinių bankų: TANDEMBANK LLC ir Russian Deposit Bank LLC darbe.

Darbo nuostatos buvo aptartos tarptautinėje mokslinėje ir praktinėje konferencijoje „Rusijos reformų institucinės problemos makroekonominio nestabilumo sąlygomis“ (Irkutskas, Irkutsko valstybinė ekonomikos akademija, 2001 m. gruodžio 14 d.) ir ketvirtajame visos Rusijos simpoziume „Strateginis planavimas ir įmonių plėtra“ (Maskva, Rusijos mokslų akademijos centrinis ekonomikos matematikos institutas, 2003 m. balandžio 15-17 d.).

Publikacijos. Disertacijos tyrimo tema paskelbti aštuoni straipsniai, kurių bendra apimtis – 2,6 pp. Visi darbai originalūs.

Disertacijos tyrimo struktūra. Darbo struktūrą lemia tikslas ir skiriamos užduotys. Disertacinį tyrimą sudaro įvadas, trys skyriai, išvados ir literatūros sąrašas.

1 SKYRIUS. PASKOLŲ PORTFELIS: SUDARYMO PRINCIPAI IR VALDYMAS

1.1. Paskolų portfelis: vieta ir vaidmuo komercinio banko veikloje

Plėtojant rinkos santykiams Rusijos ekonomikos struktūroje įvyko reikšminga bankų sektoriaus plėtra. Nuo 1991 m. pradėta formuoti Rusijos Federacijos bankų sistema, atsirado daugiau nei 2500 komercinių bankų. Tačiau iki 1999 m., dėl 1998 m. rugpjūčio mėn. krizės, dėl vadovybės ir bankų priežiūros institucijų silpnumo daugelis jų negalėjo vykdyti savo įsipareigojimų ir buvo atimtos licencijos. 1998 m. vasaros bankų krizė įrodė žemą ankstesnių bankų priežiūros metodų efektyvumą ir Rusijos banko nustatytų rodiklių bei standartų, leidžiančių įvertinti banko patikimumą, nepakankamumą.

Kompetentingo, moksliškai pagrįsto banko išteklių valdymo poreikis jau seniai visuotinai pripažintas ekonomiškai išsivysčiusiose Vakarų šalyse. Tai atsispindi Josepho F. Sinkey jaunesniojo darbuose, išverstuose į rusų kalbą. ir Peter S. Rose, kuris tapo prieinamas Rusijos ekonomistams.

Banko ištekliai sudaro vadinamąjį bankinį portfelį. Bankinis portfelis – tai tarpusavyje susijusi banko turto ir įsipareigojimų visuma, kai įsipareigojimai apibūdina kredito įstaigos išteklių bazės formavimo šaltinius, o turtas – šių išteklių paskirstymo būdus. Pasyvios operacijos leidžia bankams pritraukti jau esančias lėšas. Nauji bankų sistemos resursai formuojami per aktyvias pajamas generuojančias bankines operacijas.

Aktyvių operacijų ekonominis turinys – tai tikslingas nuosavų ir skolintų banko lėšų išdėstymas, siekiant maksimalaus pelningumo. Viso banko likvidumas, pelningumas, finansinis patikimumas ir stabilumas priklauso nuo kokybiško banko lėšų išdėstymo ir banko aktyvios veiklos būklės.

Komercinio banko turtą galima suskirstyti į keturias kategorijas: pinigai ir pinigų ekvivalentai; investiciniai popieriai; paskolos; pastatai ir įranga. Turto struktūrą daugiausia lemia bankų teisės aktų ir apskaitos ypatumai, taip pat išorinės aplinkos įtaka. Tačiau yra bendrų turto sudėties ir struktūros tendencijų:

Kredito operacijos. Jų dalis svyruoja nuo 19,90 iki 83,25 proc.
Investicijos į vertybinius popierius (nuo 2,15 iki 23,87 proc.).
Pinigų turtas (nuo 0,2 iki 12,94 proc.)
Kito turto dalis nustatoma pagal apskaitos požymius ir apima
platus operacijų spektras nuo investicijų į ilgalaikį turtą (pastatus ir statinius) iki
įvairios banko atsiskaitymo operacijos (nuo 2 iki 78 proc.).

Kadangi grynųjų pinigų turtas ir investicijos į pastatus ir statinius nėra pelninga veikla (jie siekia savo tikslo: grynieji pinigai yra labai likvidūs investavimo būdai ir reikalingi grynųjų pinigų operacijoms; pastatai ir statiniai yra kapitalo investicijos), tai paskolos ir investicijos į vertingus vertybinius popierius yra pagrindinės pelningos komercinio banko operacijos.

Iki 1998 m. rugpjūčio mėn. daugelio bankų laisvųjų išteklių paskirstymo politika buvo būdinga daugiausia spekuliacinėmis operacijomis labai pelningoje vyriausybės vertybinių popierių rinkoje, pavyzdžiui, GKO (valstybės iždo įsipareigojimai), OGFZ (valstybės federalinės paskolos obligacijos) ir užsienio valiutų rinkoje. Bankinės paslaugos ir produktai dažnai buvo kuriami siekiant užtikrinti, kad išteklių bazės padidėjimas būtų minimalus ir daug kartų padengtas gautu pelnu

iš spekuliacinių sandorių. Vyriausybės vertybinių popierių restruktūrizavimas,
įsipareigojimų neįvykdymas, vėlesnė bankų krizė ir pablogėjimas
bendra ekonominė padėtis lėmė gaunamo pelno sumažėjimą
Rusijos bankai. Pirmieji bankrutavo didžiausi bankai
* - pirmaujantys vyriausybės vertybinių popierių rinkos žaidėjai. Iš esmės tai buvo

bankai Maskvoje ir centriniame Rusijos regione.

Paprastai bankai, turintys nedidelį turtą, suteikia mažiau paskolų ir patys

i didesnę vertybinių popierių dalį nei dideli bankai. Be to, jų dalis yra didesnė

Pajamų turtas. Kalbant apie įsipareigojimus, maži bankai turi mažiau

Pinigų rinkos įsipareigojimai. Todėl dėl jų savybių

portfelių, maži bankai turi didesnę grynąją palūkanų maržą ir mažesnę
paskolos nuostoliai. Didėjant banko dydžiui, keičiasi ir portfelio struktūra.
Didieji bankai turi (procentais nuo vidutinio turto) daugiau paskolų, kt
turtas, sandoriai su lėšomis iš federalinių fondų, piniginiai įsipareigojimai
„rinkos ir užsienio indėliai, bet atėmus pajamas generuojantį turtą, vertybinius popierius,

indėliai iki pareikalavimo ir trumpalaikiai indėliai. Taigi jų portfeliai

yra rizikingesni ir sukuria mažesnes grynąsias palūkanų maržas.

Dauguma bankų turi paskolų portfelius...

Paimkite failą

Paskolų portfelio struktūrinės analizės ir jo diversifikavimo klausimai yra aktualūs Rusijos bankų sistemai. Užsienio analitikų teigimu, Rusijos bankų sistemos pažeidžiamumas didėja ir dėl didelės kredito rizikos koncentracijos. Tai lemia ne tik mažas skolininkų skaidrumas, bet ir nuolatinis ekonomikos struktūrinis disbalansas, kai kuro ir energetikos sektoriui tenka iki 22% BVP. Naftos kainų kritimas, o kartu ir finansinių srautų į šalį sumažėjimas gali greitai destabilizuoti finansų sistemą. Todėl Rusijai svarbus ne tik pats kredito veiklos lygis, bet ir jos pasiskirstymas pagal sektorius. Skolinimas vidutinėms ir mažoms įmonėms, kurios verčiasi pridėtinę vertę didinančių produktų perdirbimu, yra bankų sistemos tobulinimo ir stiprinimo pagrindas.

Kitas pažeidžiamumo veiksnys – daugelio bankų kreditavimo veiklos sutelkimas į nedidelį skolininkų skaičių. Tai lemia ne tik stiprus šalies ekonomikos energetinis posvyris, bet ir esama istorinė jos struktūra, kai daug bankų atsirado pagal holdingo bendroves, kad juos aptarnautų. Sąlygomis, kai skolinimas yra didelės rizikos verslas, apsiriboti šeimos ryšiais yra labai patogi situacija bankams. Tačiau ši praktika turi ir neigiamą pusę, nes labai susiaurėja paskolų portfelio diversifikacija. Jeigu ūkis ima šlubuoti, tai pirmiausia taupomas pramoninis turtas, kartais net bankų sąskaita.

Kaip pažymi reitingų agentūra „Standard & Poor's“, Rusijos bankų kredito investicijų koncentracija yra pavojingai didelė. 10 didžiausių agentūros reitingus gavusių bankų paskolų sudaro 40% viso jų paskolų portfelio bendras šių kredito įstaigų kapitalas Remiantis pasauline praktika, tai yra didelis skaičius 2003 m. birželio 30 d. MDM banko paskolų portfelis buvo menkai diversifikuotas: 50 proc. jo apimties (140 proc. konsoliduoto nuosavo kapitalo). 10 didžiausių skolininkų MDM bankui tampa vis rimtesniu rizikos veiksniu: 2003 m. birželio 30 d. paskolų susijusiems skolininkams dalis bendroje MDM Financial Group skoloje sudarė 17,3%, palyginti su 6% 2001 m. 2002 m. pabaigoje CB "European Trust Bank" dešimt didžiausių skolininkų sudarė apie 60% visos paskolų skolos, "Petrocommerce Bank" - 20% paskolų portfelio, "Gazprombank" - 58% nuo rugsėjo 30 d. 2003 m., palyginti su 69 % 2002 m. pabaigoje.

Akivaizdu, kad tokia padėtis ilgai tęstis negali. Jau dabar pastebima tendencija didelius skolininkus pakeisti mažesniais. Šį reiškinį apskritai galima vertinti kaip teigiamą, nes plečiasi bankų klientų ratas ir didėja kredito politikos diversifikacijos amplitudė.

Tačiau pradiniame šio proceso etape, kai informacijos apie naujus skolininkus yra mažai, rizika gali labai padidėti.

Pagrindinis struktūrinės analizės tikslas – įvertinti kredito investicijų koncentraciją, sukurti subalansuoto portfelio (rizika – pelningumas – likvidumas) formavimo būdus, taip pat parengti ir panaudoti kiekybines taisykles banko kredito politikoje.

Visas paskolų portfelis gali būti skirstomas į vadinamuosius sektorius, į kuriuos įeina paskolos, priklausančios vienai ar kitai grupei, priklausomai nuo klasifikavimo kriterijaus. Tai leis atskirai apsvarstyti skirtingus paskolų portfelių tipus, kurie sudaro visą paskolų portfelį.

Priklausomai nuo kriterijaus, kuriuo klasifikuojamos į jį įtrauktos paskolos, paskolų portfelis taip pat gali būti klasifikuojamas pagal sandorio šalis, pagal valiutos rūšį, gyvenamąją vietą, užstato rūšį, pramonės šaką, išdavimo laikotarpį ir grąžinimą laiku.

Kiekvienas kredito investicijų segmentas turi tam tikrą kredito rizikos lygį. Todėl bankui itin svarbu nustatyti dalį, kurią turėtų užimti kiekvienas segmentas. Skolinimo limitų nustatymas yra skirtas kontroliuoti paskolų portfelio formavimąsi.

Prieš nustatant skolinimo limitus, būtina nustatyti pagrindines rizikos sritis:

Individualūs skolininkai:

Per didelis koncentravimasis į vieną paskolos gavėją jo bankroto (nemokumo) atveju arba dėl kitų priežasčių nesilaikant paskolos sutarties sąlygų gali iškilti bankroto rizika pačiam bankui;

Jei iškyla netikėtų problemų su stambiais skolininkais, situaciją pakeisti labai sunku.

Susijusių skolininkų grupės:

Tas pats kaip ir ankstesniu atveju;

Finansinės problemos tik kai kuriais atvejais sukelia negrįžtamą visos grupės mokumo krizę.

Pramonės šakos ir subsektoriai:

Dėl ciklinių arba sisteminių pramonės šakų struktūrinių trūkumų gali žlugti visos įmonės, išskyrus kelias stipriausias;

Pramonės struktūrinė krizė turi įtakos ne tik įmonės mokumui, bet ir iš dalies užstato, kaip skolos grąžinimo šaltinio, kokybei (pavyzdžiui, jei skolinant naftos kompanijoms žaliavų atsargos (nafta) priimamos kaip užstatas, pramonės krizės metu gali sumažėti naftos kainos, o tai sumažins tiekimo kokybę). Verslo segmentai:

Ekonominiai įvykiai gali sukelti viso bankų verslo krizę, pavyzdžiui, būsto paskolų teikimo sustabdymas dėl rinkos žlugimo.

Produktai ir paslaugos (pavyzdžiui, sezoninės, terminuotos, vartojimo paskolos):

Atskiro bankinio produkto pelningumą dažniausiai nulemia veiksnių derinys, o tai lemia cikliškus banko veiklos rodiklių pokyčius.

Pernelyg didelė banko koncentracija į bet kurį produktą ar paslaugą gali sukelti cikliškus pelningumo svyravimus.

Pakalbėkime plačiau ties pramonės limitu, nes tai vienas dažniausiai naudojamų limitų bankų praktikoje. Jo reikšmę lemia tai, kad kredito rizika, susijusi su kreditinga įmone sveikoje pramonės šakoje, yra žymiai mažesnė nei rizika, susijusi su skolinimu panašiai įmonei krizinėje pramonėje.

Skolininkai neveikia visiškai savarankiškai arba vakuume. Jų veikla nėra vien tik jų pačių valdymo galimybių rezultatas, ją lemia daugybė išorinių veiksnių (ekonominių, politinių, socialinių ir kt.). Siekdami atskirti tik su skolininko valdymu susijusią riziką nuo išorinių veiksnių, galime pabandyti šiuos rizikos elementus nustatyti kaip konkrečiai susijusius su skolininko veiklos sritimi. Pramonės rizikos žinojimas ir supratimas labai padeda įvertinti riziką, susijusią su individualiu skolininku.

Pramonės rizika yra tiesiogiai susijusi su pramonės veiklos rezultatų kintamumu ekonominiu ir finansiniu požiūriu, absoliučia prasme ir lyginant su kitomis pramonės šakomis. Kuo didesnis pramonės nepastovumas, tuo didesnis rizikos laipsnis. Taip pat analizės tikslais būtina atsižvelgti į alternatyvių pramonės šakų rezultatus per tam tikrą laikotarpį, pramonės šakų skirtumus, rezultatų nuoseklumą pramonės šakoje (ar skolininkai toje pačioje pramonės šakoje pasiekė tokius pačius rezultatus per tą patį laikotarpį). laiko arba labai skiriasi rezultatai).

Viena iš sąvokų, naudojamų matuojant pramonės riziką (taip pat ir įmonės riziką), yra sisteminė rizika, t.y. pramonės veiklos rezultatų svyravimų arba nukrypimų lygis, palyginti su rinkos ar visos ekonomikos rezultatais. Šio tipo rizika, statistinėje analizėje žymima graikiška raide beta, gali būti nustatyta kiekvienai pramonės šakai susiejant pramonės duomenis su vienu ar daugiau rinkos kintamųjų. Akivaizdu, kad šiam procesui reikalinga didelė ir patikima duomenų bazė, renkama per ilgą laiką. Pramonės, kurios beta vertė yra 1, nepastovumas bus lygus rinkos nepastovumui, o mažiau nepastovios pramonės našumas bus mažesnis nei 1, o nepastovios pramonės našumas didesnis nei 1. Akivaizdu, kad kuo didesnis beta, tuo didesnė rizika susijusi su šia pramone.

Beta versijos vertė tam tikroje pramonės šakoje laikui bėgant ir ypač verslo ciklo eigoje keisis. Tačiau naujausi tyrimai Vakaruose parodė palyginti stabilius rodiklius per pastarąjį dešimtmetį.

Taip pat galite atsižvelgti į specialius veiksnius, susijusius su pramone, kurioje veikia vertinama įmonė. Du tokių veiksnių pavyzdžiai būtų pramonės gyvavimo ciklo etapas ir jos konkurencinė struktūra.

Visi minėti veiksniai turės įtakos įmonės galimybėms manipuliuoti pardavimų apimtimis ir reguliuoti pelno maržas, jos gyvybingumą. Akivaizdu, kad, kaip ir beveik visose situacijose, turinčiose įtakos įmonės egzistavimui, minėtos sąlygos gali staigiai ir netikėtai keistis. Taigi pramonės rizikos laipsnis, susijęs su skolininkais ir skolintojais, nėra pastovus ir nusipelno nuolatinio dėmesio.

Konkrečios pramonės šakos skolinimo limitų nustatymo tikslas – sukurti diversifikuotą portfelį, kuriame būtų daug panašios vertės turto. Portfelio diversifikacijos laipsnis suprantamas kaip neigiamų paskolų koreliacijų buvimas arba bent jų nepriklausomumas viena nuo kitos, o tai padeda sumažinti negrąžinimo riziką.

Išsiaiškinkime pagrindinius būdus, kaip užtikrinti pakankamą paskolų portfelio diversifikaciją pagal pramonės limitus:

Paskolų portfelio paskolų dalies pramonės segmentų diversifikavimas tiesiogiai nustatant limitus visiems skolininkams tam tikroje pramonės šakoje absoliučia suma arba pagal dalį banko paskolų portfelio segmente. Kredito rizikos susitelkimas į vienos pramonės šakos skolininkų grupę jų bankroto atveju, veikiant išorės pramonės veiksniams, gali turėti didelį neigiamą poveikį bankui, net privesti prie bankroto;

Paskolų portfelio sektoriaus segmento diversifikavimas pagal terminus yra ypač svarbus, nes skirtingo termino paskolų palūkanų normos yra skirtingo dydžio svyravimų, todėl paskolų portfelio paskolų segmento pelningumo lygis, taip pat likvidumo laipsnis, labai priklauso nuo paskolos termino. Šio paskolos nemokėjimo rizikos valdymo aspekto įgyvendinimas vykdomas vadovaujantis banko vykdoma kredito politika. Taigi, jei bankas orientuotas į ilgalaikes būsto paskolas, į paskolų portfelį tikslinga įtraukti trumpalaikes paskolas, kurios subalansuos jo struktūrą;

Kredito normavimas, apimantis skirtingų kredito priemonių naudojimą pramonės limito ribose: lankstūs arba griežti skolinimo limitai, skirtingos palūkanų normos, individualių skolinimo limitų diferencijavimas individualiems skolininkams pagal jų finansinę padėtį, teikiamų kredito paslaugų apribojimai.

Taigi paskolų portfelio paskolų dalies pramonės segmentai turi būti susieti su įvairiomis paskolų verslo sritimis, kad pasikeitus situacijai viename ūkio sektoriuje nesumažėtų didelės dalies paskolų kokybė. paskolų portfelis ir kredito rizikos laipsnio padidėjimas.

Tačiau portfelio „įvairovė“ turi ir neigiamą pusę: pernelyg didelė diversifikacija sukuria tam tikrų sunkumų valdant paskolų operacijas (būtina turėti pakankamai daug įvairių sričių specialistų) ir gali sukelti bankrotą.

Daugumos Rusijos bankų nedėmesingumas paskolų portfelio struktūrai, iš dalies paaiškinamas tuo, kad trūksta praktikos taikant gana sudėtingus metodus objektyviai įvertinti paskolų portfelio kokybę, ir nenoru išleisti lėšų tokiems pažangiems metodams įgyvendinti. lėmė didelę pramonės kredito rizikos ir užstato koncentraciją Rusijos bankų portfeliuose.

Realiam ekonomikos sektoriui atkurti būtinas skolinimo augimas, kuriam šiame etape bankai turi keisti tiek verslo procesus, tiek kredito rizikos vertinimo metodus sandorių ir portfelio lygmenimis. Ekonomikos augimas būtinas ir normaliam pačių bankų funkcionavimui.

Skolų restruktūrizavimas yra vienas iš būdų pagerinti paskolų portfelio kokybę UAB JSCB ROSBANK.

Pažymėtina, kad plačiai paplitęs paskolų restruktūrizavimas yra būdingas ir reikšmingas šių laikų bruožas. Dėl noro „apsaugoti save“ atsirado reikalavimas dėl papildomo užstato turimoms paskoloms ir griežtesni reikalavimai užstatui išduodant naujas, nors daugelis bankų pripažįsta, kad dėl užstato išieškojimo tam tikra dalis skolininko įsipareigojimų nevykdo paskolos gavėjo. portfelį, nuostoliai gali ne tiek mažėti, kiek augti.

Paskolų restruktūrizavimas OJSC JSCB ROSBANK pakeis skolinimo procesą, perkeliant akcentus ir laiko sąnaudas nuo naujų paskolų išdavimo prie esamų paskolų ir užstato darbų įvertinimo. Atsižvelgiant į stebimas restruktūrizavimo apimtis, reikalingi metodai, kurie leistų įvertinti, kokią naudą bankui atneš konkretus sprendimas. Tuo pačiu metu naudą turime omenyje ir nuostolių mažinimą, tai yra pelningumo ir rizikos subalansavimą. Pirmiausia turite nustatyti, kokie skolininko rodikliai leidžia kalbėti apie restruktūrizavimą. Taip pat reikia atsižvelgti į tai, kad bankas, gavęs užstatą, turi arba valdyti nepagrindinį turtą, arba jį parduoti, ir esamomis sąlygomis už kainą, kuri neatspindi tikrosios vertės ir dažnai nepadengia užstato. banko nuostoliai. Žinoma, norėdami išvalyti probleminių įmonių paskolų balansą ir (arba) sumažinti rezervus galimiems paskolų nuostoliams, galite, pavyzdžiui, atlikti užduotį.

Taip pat reikia atminti, kad dabar tarp bankų vyksta arši konkurencija dėl kiekvieno potencialaus gero skolininko, o Vakarų finansavimo rinka atsiveria aukščiausios kokybės skolininkams. Todėl UAB „ROSBANK“ turi keisti požiūrį į kredito proceso organizavimą kredito rizikos vertinimo požiūriu. Tradicinis kreditavimo procesas (1 pav.), naudojamas UAB AB ROSBANK, apima rizikos valdytojų dalyvavimą keliuose paskolos gyvavimo ciklo etapuose, tačiau nesukuriant valdymo grandinės.

1 pav. Tradicinės darbo su paskola funkcijos

1 paveiksle pilkai pažymėtos funkcijos, reikalaujančios rizikos valdymo dalyvavimo kredito procese. Įmonės skolininko kreditingumo vertinimą dažniausiai atlieka kredito specialistai ir rizikos valdytojai. Analizuojamos finansinės ir nefinansinės charakteristikos, apskaičiuojamas prognozuojamas pinigų srautas. Išvadas formuluoja kredito ir rizikos valdytojai. Toliau banke rizikos valdymo padalinys dalyvauja kuriant paskolų gavėjų kredito rizikos vertinimo metodus paskolos naudojimo procese – stebėjimo metodus. Rizikos valdytojai taip pat dalyvauja dirbant su probleminėmis skolomis, atsižvelgdami į tai, kad atliekant restruktūrizavimą kaip darbo su probleminėmis paskolomis proceso dalį, būtina įvertinti sandorio, kuris jau yra akivaizdžiai padidintos rizikos, kredito riziką. Tradiciniame procese nedalyvauja portfelio valdytojas, kuris gali daryti įtaką individualių skolininkų rizikos prisiėmimui. Todėl būtina į UAB UAB AB ROSBANK įvesti portfelio analitikę, kurios uždaviniai – išanalizuoti įvairius paskolų portfelio rodiklius, o jei jo kokybė nepatenkinama (padidėjusi rizika, mažas likvidumas), parengti rekomendacijas dėl portfelio keitimo.

Aktyvus kredito valdymas sudaro nenutrūkstamą valdymo grandinę, orientuotą ne į paskolos išdavimą ar neišdavimą, o į kapitalo paskirstymą, tai yra į tokį banko resursų paskirstymą į turtą, atitinkantį įmonės pelningumo reikalavimus. paskolų portfelis ir jo rizika, įskaitant likvidumo riziką. Tada aktyvaus kredito rizikos valdymo schema atrodys taip (2 pav.).

Aktyvus įmonių skolininkų kredito rizikos valdymas daro prielaidą, kad lėšų išdėstymas yra patvirtintas, jei ne tik paskolos gavėjo kreditingumas atitinka kredito politikos reikalavimus, bet ir paskolų portfelio kokybei keliami reikalavimai teikiant paskolą. Paskolų portfelio kokybę lemia optimalus jo rizikos ir pelningumo santykis. Paskolos parametrų (sumos, paskolos gavėjo investicijų į projektą ar ilgalaikį turtą dalis, paskolos terminas, atidėjimas, mokėjimo grafikas) parinkimas yra neatsiejama aktyvaus kreditavimo veiklos valdymo dalis. Nustatę normą pagal riziką, galite apdovanoti mažiau rizikingus skolininkus.

2 pav. Aktyvus kredito rizikos valdymas

Paskolų portfelio struktūros optimizavimas, tai yra optimalių jo parametrų nustatymas pagal šaką, paskolų sąlygas ir kitus veiksnius bei tikslingas bankui reikalingos struktūros kūrimas yra gana nauja kryptis, ypač Rusijos bankams ir rizikos valdytojams. Portfelio optimizavimo esmė teoriškai niekuo nesiskiria nuo Markowitzo teorijos, padėjusios pamatus ne tik portfelio investicijų teorijai, bet ir diversifikacijai. Tačiau negalima tiesiog imti ir taikyti Markowitzo vertybinių popierių portfelio optimizavimo teorijos, kurioje finansinės priemonės turi rinkos vertę ir yra laisvai perkamos ir parduodamos. Pirma, paskolos konkretiems skolininkams neturi konkrečios rinkos kainos, skirtingai nei vertybiniai popieriai, kotiruojami biržoje. Antra, bankas negali laisvai „pirkti“ paskolų tam tikra suma. Paskolos suma ribojama skolininko poreikiams išlaikyti ar plėtoti verslą. Suformuluoti apribojimai lemia poreikį modifikuoti Markowitz optimalaus portfelio teoriją, kad ji būtų pritaikyta aktyviam kredito rizikos valdymui OJSC JSCB ROSBANK.

Toks įrankis leidžia portfelio valdytojui visus galimus paskolų portfelio struktūros pokyčius (3 pav.) klasifikuoti į efektyvius, esančius sektoriuje tarp taškų A ir B, ir neefektyvius. Kiekvieną iš pasirinktų strategijų galima apskaičiuoti. Taigi strategija, kaip sumažinti riziką, išlaikant pelningumą, reikalauja vienos sektorinės paskolų portfelio struktūros, o strategija, skirta maksimaliai padidinti pelningumą išlaikant rizikos lygį – kitos.

3 pav. Efektyvi portfelio riba

Kadangi bankas turi ribotą klientų pasirinkimą iš skirtingų pramonės šakų, ribojimas gali būti nustatytas ir pramonės išduodamų paskolų apimties pokyčio suma. Tokio optimizavimo, atlikto OJSC JSCB ROSBANK, rezultatas pateiktas 4 pav.

4 pav. – 2010 m. paskolų portfelio optimizavimo sektoriuje rezultatai.

Paveiksle matome, kad siekiant optimizuoti paskolų portfelį pagal ūkio sektorius, būtina didinti paskolų žemės ūkiui išdavimą, nes jis bankui yra likvidžiausias. Taip pat būtina mažinti paskolų didmeninei ir mažmeninei prekybai išdavimą. O visi kiti sektoriai yra normos ribose, o tai rodo efektyvų banko darbuotojų darbą analizuojant banko paskolų portfelį.

Taigi metodika leidžia apskaičiuoti ir nustatyti limitus (apatinį ir viršutinį) portfelio lėšų dalims, kurias reikia įdėti į paskolas pagal ūkio šakas, ir tai galima padaryti atsižvelgiant į ekonomikos specifiką. Nukrypimas nuo pateiktos optimalios kapitalo paskirstymo struktūros lems, kad taškas, apibūdinantis paskolų portfelį pelningumo ir rizikos požiūriu, bus pašalintas iš efektyvios ribos.

- 674,00 Kb

Remiantis 2.11 lentelės kriterijais. paskolos kokybės reitingą galite nustatyti pagal balus:

1.Geriausias 163-140

2.Aukšta kokybė 139-118

3.Patenkinamai 117-85

4.Riba 84-65

5. Blogiau nei riba 64 ir žemiau

Balų sistema leidžia nustatyti ataskaitinio laikotarpio paskolų portfelio struktūrą ir palyginti ją su ankstesniais laikotarpiais ir pagal tai nustatyti teigiamą arba neigiamą tendenciją.

Teigiama tendencija – geriausių paskolų ir kokybiškų paskolų dalies didėjimas.

Neigiama tendencija – paskolų dalies didėjimas maksimaliu lygiu ir blogiau nei maksimalus lygis.

III. Banko paskolų portfelio struktūros ir kokybės optimizavimas

3.1.Optimalaus banko paskolų portfelio pasiekimo būdai

Norint pasiekti optimalią banko paskolų portfelio struktūrą ir kokybę, būtina atlikti išsamią kliento kreditingumo analizę, taip pat įgyvendinti teisingą paskolų diversifikavimo ir apsidraudimo politiką bei sumaniai valdyti paskolų portfelį.

Dar prieš skolinimo pradžią bankas surenka reikiamus duomenis apie paskolos gavėją, kitaip tariant, sudaro „kredito dosjė“, kurioje pateikiami šie dokumentai:

• paraiška arba paraiška paskolai gauti;
• metinis balansas su visais jo priedais;
• paskutinio ketvirčio balansas;
• Pelno ir nuostolių ataskaita;
• sutarčių (sutarčių) ar kitų dokumentų, patvirtinančių finansuojamą sandorį skolinant į paskolų sąskaitas, kopijas;
• duomenys apie numatomą užsienio valiutos gavimą ir panaudojimą (išduodant paskolą užsienio valiuta).

Iš juridinių asmenų, kurių einamosios (atsiskaitymo) sąskaitos yra atidarytos kituose bankuose, papildomai turi būti gauta:

• steigimo dokumentų (įstatų, steigimo sutarties) kopijos, patvirtintos notaro, aukštesnės institucijos arba registraciją atlikusios institucijos;
• dokumento apie jo įregistravimą (perregistravimo) kopiją, patvirtintą notaro arba registruojančios institucijos;
• kortelė su parašų pavyzdžiais, patvirtinta notaro ar aukštesnės institucijos, ir jos antspaudo atspaudu.

Nerezidentai pateikia nustatyta tvarka patvirtintą dokumento, patvirtinančio užsienio įmonės statusą, kopiją, įstatų (nuostatų, argumentų ir kt.) kopiją su vertimu į baltarusių (rusų) kalbą.

Išduodant ilgalaikes paskolas, išskyrus paskolas objektams įsigyti, kad vėliau būtų galima juos perleisti finansinei nuomai (lizingui), be nurodytų dokumentų, pateikiamas verslo planas, apimantis ekonominio naudingumo ir atsipirkimo apskaičiavimą. paskolintą projektą.

Dokumentų, kuriuos turi pateikti individualus verslininkas ir fizinis asmuo paskolai gauti, sąrašą nustato bankas savarankiškai.

Remdamiesi pateiktais dokumentais ir kita informacija, banko specialistai tiria paskolos gavėjo veiksnumą, jo kreditingumą ir reputaciją verslo pasaulyje.

Minėtų dokumentų nebuvimas arba formalus jų užpildymas rodo žemą skolinimo darbo lygį banke ir atitinkamai padidina paskolos operacijos rizikingumą.

Vienas iš pagrindinių būdų sumažinti paskolos negrąžinimo riziką – kruopšti potencialių skolininkų atranka. Yra daug metodų, kaip analizuoti kliento finansinę padėtį ir jo patikimumą laiku grąžinant skolą bankui. Amerikos bankų praktikoje naudojama „penkių C taisyklė“, kai klientų atrankos kriterijai nurodomi žodžiais, prasidedančiais raide „C“:

• charakteris (paskolos gavėjo charakteris);
• pajėgumas (finansinės galimybės);
• сkapitalas (kapitalas, turtas);
• užstatas (užstatas);
• sąlygos (bendrosios ekonominės sąlygos).

Skolininko „charakteris“ reiškia jo reputaciją, atsakomybės laipsnį, pasirengimą ir norą grąžinti skolą. Bankas visų pirma siekia išsiaiškinti, kaip paskolos gavėjas (įmonė ar fizinis asmuo) elgėsi su savo įsipareigojimais praeityje, ar nevėlavo grąžinti paskolas, koks jo statusas verslo pasaulyje. Bankas siekia gauti psichologinį kliento portretą, naudodamasis asmeniniu pokalbiu su juo, jo asmeninio archyvo dokumentacija, konsultacijomis su kitais bankais ir firmomis bei kita turima informacija.

Skolininko finansinės galimybės ir jo galimybės grąžinti paskolą nustatomos išsamiai išanalizavus jo pajamas ir išlaidas bei perspektyvas jas keisti ateityje. Iš esmės banko skolininkas turi tris lėšų šaltinius paskolai grąžinti:

– einamieji pinigų srautai;

– turto pardavimas;

– kiti finansavimo šaltiniai (įskaitant skolinimąsi pinigų rinkoje).

Įmonės gautinų sumų dinamika ir atsargų pokyčiai yra labai svarbūs paskolos grąžinimui. Dažniausiai šie daiktai yra susiję su sunkumais grąžinant paskolą.

Grįžtant prie „penkių C taisyklės“, papildomai atkreipiame dėmesį, kad bankas didelį dėmesį skiria ir kitiems veiksniams – įmonės įstatiniam kapitalui, jo struktūrai, santykiams su kitais turto ir įsipareigojimų straipsniais, taip pat paskolos užtikrinimui. , jo pakankamumą, užstato kokybę ir realizavimo laipsnį paskolos negrąžinimo atveju.

Galiausiai, svarstant paraišką paskolai gauti, atsižvelgiama į bendras sąlygas, lemiančias verslo klimatą šalyje ir įtakojančias tiek banko, tiek paskolos gavėjo padėtį: ekonominės aplinkos būklę, kitų šalių konkurencijos buvimą. panašių prekių gamintojai, mokesčiai, žaliavų kainos ir kt. .d.

Vienas iš banko paskolų pareigūnų tikslų – kiekvienu konkrečiu atveju nurodytus kriterijus išreikšti skaičiais (kiekybiškai). Tuo remiantis bus priimtas informuotas sprendimas dėl kliento kreditingumo, paskolos jam išdavimo tikslingumo, šios paskolos kainos ir nekaininių sąlygų ir kt.

Kreditingumo vertinimas yra svarbiausias ir sudėtingiausias kreditavimo proceso etapas, banko darbuotojų profesionalumo rodiklis, nes būtent iš jo rezultatų galima gauti kuo išsamesnę informaciją tiek apie skolininką, tiek apie galimas paskolos grąžinimo galimybes laiku. prašomą paskolą. Atlikus kreditingumo vertinimą bus nustatyti nemokūs klientai, kurių skolinimas gali padidinti paskolų portfelio riziką.

Ši procedūra neturėtų būti formalaus pobūdžio ir susideda tik iš techniškai teisingo tam tikro rodiklių skaičiaus apskaičiavimo pagal paskutinės datos balanso duomenis, nors kai kurių rodiklių skaičiavimas šioje procedūroje yra privalomas.

Nustatant kreditingumą, turi būti atsižvelgiama į paskolos gavėjo finansinę būklę ne trumpesniam kaip metų laikotarpiui, ypač jei kalbame apie klientą, turintį atsiskaitomąją sąskaitą kitame banke. Šiuo atveju skaičiavimų rezultatai turi būti komentuojami pagal jų ekonominę prasmę ir atsispindi paskolos paraiškos išvadoje.

Bankas, priimdamas sprendimą išduoti paskolą, turi pašalinti visas abejones dėl kliento ketinimų teisingumo, sąžiningumo ir sąžiningumo, o tai pasiekiama ištyrus jo valdymo pobūdį ir individualias savybes, viena vertus, ir paskolos kokybę. kita vertus, paskola. Bankas neturėtų teikti pernelyg rizikingų paskolų, net jei sėkmingo sandorio atveju bankas gaus didelį pelną, nes jis neturi teisės rizikuoti savo indėlininkų lėšomis.

Paprastai paskola išduodama negrynaisiais pinigais paskolos sutartyje numatytais tikslais, apmokant iš paskolos sąskaitų paskolos gavėjo priimtus pardavėjo (tiekėjo) mokėjimo reikalavimus arba paskolos gavėjo mokėjimo nurodymus, išduotus pagal paskolos sutartį. Baltarusijos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka už faktiškai gautas ar išsiųstas prekes arba atliktus darbus, įskaitant pridėtinės vertės mokesčio sumą nuo sumokėtų verčių ir grąžinamos pakuotės kainą. Ekonomiškai pagrįstais atvejais paskola gali būti nukreipiama į paskolos gavėjo einamąją (atsiskaitomąją) sąskaitą (išlaidoms statybos metu ekonominiais pagrindais atstatyti, darbo užmokesčiui išmokėti ir pan.), įskaityta nustatyta tvarka. pagal įstatymą į savo darbuotojų atsiskaitomąsias sąskaitas arba išduodama grynaisiais (darbo užmokesčiui išmokėti, pirkti iš piliečių žemės ūkio ir kitų produktų, kuriuos pagal Baltarusijos Respublikos teisės aktus leidžiama įsigyti grynaisiais pinigais. Kai kuriais atvejais , kai tarp pardavėjo (tiekėjo) ir kito juridinio asmens sudaroma sutartis dėl reikalavimo perleidimo ar skolos perleidimo, lėšas mokant paskolos sąskaitą galima siųsti tiesiogiai kitam asmeniui atsako už šių sutarčių sudarymo teisingumą.

Banko vadovui ar kitam įgaliotam asmeniui leidus, paskolos sąskaita gali būti atliekami atsiskaitymai avansiniais ir (ar) išankstiniais mokėjimais, jeigu pagal sudarytas sutartis (sutartis) įvykdoma gyventojų įsipareigojimų įvykdymas yra numatytas ne vėliau kaip per 30 dienų nuo jų apmokėjimo ar kitomis sąlygomis, numatytomis sutartyse (sutartyse) ar Baltarusijos Respublikos teisės aktuose, o nerezidentams – teisės aktų nustatytais terminais ir sąlygomis. Baltarusijos Respublikos. Avansiniai ir (ar) išankstiniai mokėjimai užsienio valiuta pagal atsiskaitymų pagal sutartis sąlygas vienam nerezidentui už importuotas prekes (darbus, paslaugas), kurių suma lygi 100 tūkstančių JAV dolerių ir daugiau, paskolos sąskaita. , atliekami, jei mokėtojas turi užsienio banko garantiją dėl avanso grąžinimo ar sutarties įvykdymo. Tokiu atveju užsienio bankas garantas turi atitikti minimalius reikalavimus, keliamus bankams nerezidentams, į kuriuos Baltarusijos Respublikos bankai gali padėti lėšas. Kartu bankas turi užtikrinti paskesnę atlikto mokėjimo paklausos kontrolę.

Paskolų portfelio rizika, kaip ir konkretaus sandorio rizika, apibūdinama dviem dydžiais: kredito rizikos dydžiu ir rizikos laipsniu. Jei sumą galima apskaičiuoti gana paprastai – sudėjus kiekvienos kredito operacijos bendras kredito rizikos sumas, tai rizikos laipsnis nėra tik svertinis vidurkis. Tai priklauso ir nuo kiekvieno konkretaus sandorio nuostolių tikimybės, ir nuo paties portfelio diversifikacijos laipsnio. Taigi, norėdami sumažinti portfelio kredito riziką, galite:

• daryti įtaką kiekvienam konkrečiam sandoriui;
• vykdyti diversifikavimo ir apsidraudimo politiką.

Įvertinęs kredito riziką ir apsvarsčius būdus, kaip ją sumažinti, bankas nusprendžia, ar priimti kredito riziką, ar atmesti sandorį. Tačiau kredito rizika nėra pastovi vertė. Įvairių veiksnių įtakoje jo dydis gali keistis ir ne visada į gerąją pusę. Todėl bankas privalo vykdyti kredito stebėseną.

Kredito stebėjimo tikslas – stebėti kredito rizikos pokyčius ir nustatyti, kokių veiksmų reikėtų imtis iškilus problemoms. Išdavus paskolą, bankas turi nuosekliai stebėti jos kokybę, kad ji nepasikeistų į blogąją pusę. Esminis šios procedūros tikslas – palaikyti glaudžius ryšius su klientu, siekiant gauti operatyvinės informacijos ir jos savalaikę analizę.

Stebėjimas turėtų apimti šias procedūras:

• kredito vertinimas;
• paskolų reitingas.

Analitiniai metodai, naudojami kredito analizėje, taip pat naudojami stebėsenoje, siekiant sekti rodiklių dinamiką ir analizuoti kreditingumą. Likvidumas, finansinė struktūra, pelningumas turėtų būti nuolatinės analizės objektas.

Paskolų reitingavimas – tai sistemingo ir objektyvaus paskolų portfelio klasifikavimo pagal rizikos požymius metodas.

Stebėsenos procesui valdyti būtina sukurti ir įdiegti rizikos klasifikavimo sistemą, kuri bent kartą per ketvirtį reitinguotų paskolas pagal jų kokybę. Tokia reitingavimo sistema padės nustatyti problemines sritis, taip pat planuoti, koordinuoti ir įgyvendinti kitas procedūras, skirtas banko interesams apginti pablogėjus paskolos gavėjo kreditingumui.

Svarbiausi veiksniai, pagal kuriuos reitinguojamos paskolos, yra ataskaitų teikimo būklė, informacija apie kliento reikalų ir sąskaitų būklę, santykius su klientais, užstato prieinamumą.

Stebėsenos metu nustatytoms nedidelėms problemoms gali būti reikalingas papildomas paskolos gavėjo vadovybės patvirtinimas, o nustatant rimtas problemas paskola turėtų būti perkelta į skyrių, kuris dirbs su probleminėmis paskolomis.

Kredito stebėjimas apima:

• paskolos gavėjo finansinės ir ūkinės veiklos analizė. Analizė atliekama pagrindinių finansinės ir ūkinės veiklos rodiklių ir kliento kreditingumo vertinimo pase (kas ketvirtį);
• kontroliuoti, ar paskolos gavėjas laiku atlieka mokėjimus pagrindinei skolai grąžinti ir priskaičiuotas palūkanas;
• numatomo paskolos panaudojimo kontrolė;
• įkeisto turto saugumo kontrolė;
• kasdien stebėti lėšų judėjimą skolininko einamojoje sąskaitoje ir nepatenkintų pretenzijų jam buvimą.

Paskolų portfelio optimizavimui įtakos turi banko korekciniai veiksmai, kuriais siekiama sumažinti kredito riziką, įskaitant:

• Derybų vedimas dėl paskolos restruktūrizavimo – skolos grąžinimo sąlygų keitimo.
• Konsultantų (techniniais, rinkodaros ar finansiniais klausimais) įtraukimas.
• Turto pardavimas.
• Papildomo užstato gavimas.
• Atidėjimo (pratęsimo) suteikimas su sąlyga, kad bus atidžiai stebima skolininko veikla (nuo reguliarių susitikimų ir tikslios finansinės informacijos gavimo iki banko stebėtojų paskyrimo paskolos grąžinimui).

Darbo aprašymas

Tyrimo objektas – banko paskolų portfelis pagal 2002 m. mėnesius ir ketvirčius.
Pagrindiniai mūsų tyrimo tikslai yra šie:
atskleisti banko paskolų portfelio sampratą;
nustatyti, kuo grindžiamas paskolų portfelio formavimas, taip pat paskolų klasifikavimo ypatumai;
atskleisti banko paskolų portfelio analizės metodikos turinį;

Darbo turinys

Įvadas……………………………………………………………………………………………4
I. PASKOLŲ PORTFELIS KAIP BANKO KREDITO POLITIKOS DALIS.………………………………………………6
1.1. Komercinio banko kredito politika…………………………..6
1.2. Paskolų klasifikavimo požymiai………………………………..12
1.3. Kredito rizikos laipsnis kaip svarbiausias kriterijus nustatant paskolų portfelio kokybę………………………………………..23
II. Banko paskolų portfelio kokybės analizė ir įvertinimas…………………………………………………………………………………………29
2.1. Banko paskolų portfelio analizė……………………………………………………………………………………………………………
2.2. Banko paskolų portfelio valdymas……………………………44
2.3. Paskolų portfelio vertinimo metodai pasaulinėje bankininkystės praktikoje………………………………………………………………………………………
III. Banko paskolų portfelio struktūros ir kokybės optimizavimas…………………………………………………………………………………..51
3.1.Optimalaus paskolų portfelio pasiekimo būdai
bankas ……………………………………………………………………………………………51
3.2.Banko darbas su probleminėmis paskolomis…………………………..…66
Išvada……………………………………………………………………………………73
Naudotų šaltinių sąrašas………………