Бухучет инфо. Бухучет инфо Подтверждение нулевой ставки ндс в 1с 8.2

Экспортная продажа товаров оформляется в 1С с нулевой ставкой по НДС и имеет свою специфику. Для правильной регистрации экспорта необходимо произвести некоторые настройки в учетной политике организации-продавца. Рассмотрим подробно процесс настройки и реализации на базе программы . Заходим на вкладку меню «Главное», находим раздел «Организации», выбираем нужную (если учет ведется по нескольким организациям, например, на аутсорсе через 1С-онлайн) и открываем «Учетная политика». Можно внести изменения в настройку учетной политики текущего периода. Либо создать новую запись на последующий период (год), в зависимости от того, когда предполагается продавать товар на экспорт. Рассмотрим на примере создания новой. При нажатии на клавишу «Создать» открывается окошко с настройкой параметров. На данный момент интересует пункт «Настройка налогов и отчетов», которая располагается внизу окошка в виде гиперссылки:

Нажимаем и попадаем в меню данной настройки. Переходим на вкладку «НДС».

Необходимо отметить галочками два пункта:

Ведется раздельный учет входящего НДС.

Раздельный учет НДС по способам учета.

После этого настройка сохраняется. В связи с установкой, все создаваемые документы будут иметь отдельную колонку для указания способа учета.

Теперь перейдем на вкладку меню «Покупки», журнал «Поступления (акты, накладные)» и сформируем документ «Поступление товаров и услуг». Заполняем стандартным способом поля:

Контрагент.

Счет на оплату (если выписывался ранее).

Табличную часть заполняем номенклатурными единицами с указанием количества и стоимости.

Для того чтобы программа распознала, что приобретается экспортный товар, нужно в колонке «Способ учета НДС» установить значение «Блокируется до подтверждения 0%».

Смотрим движение документа в бухгалтерском и налоговом учете. Проводки ничем не отличаются от обычных по поступлению:

Теперь товар можно продать. Переходим на вкладку меню «Продажи», журнал «Реализация (акты, накладные)». Создаем новую реализацию. Все поля документа заполняются стандартным способом за исключение договора. Ставка НДС при этом должна быть указана 0%. Рассмотрим подробнее заполнение договора. Заходим в карточку контрагента и создаем договор:

Вид договора – с покупателем.

Цена в - указываем валюту (USD или EUR ), в которой будут происходить расчеты.

Оплата в – указывается аналогично:

После заполнения нажимаем «Записать и закрыть» и выбираем этот договор в реализацию. Автоматически по курсу выбранной валюты пересчитывается цена, общая сумма и НДС. Также в поле «Расчеты» отражаются валютные счета (62.21 и 62.22):

Подтверждение экспорта.

Неподтверждение экспорта.

На подтверждение и сбор документов экспорта в законодательстве РФ предусмотрен срок не более 180 дней. Допустим, комплект документов подготовлен и экспорт подтвержден. Это необходимо отразить в программе 1С. Для этого переходим на вкладку меню «Операции», находим раздел «Закрытие периода» и выбираем пункт «Регламентные операции НДС». Создаем новый документ с видом «Подтверждение нулевой ставки НДС».

В форме подтверждения необходимо установить актуальную дату и нажать клавишу «Заполнить». В табличной части появится созданная реализация с экспортным товаром. А в колонке «Событие» отразится «Подтверждена ставка 0%».

Проводим документ подтверждения и примем к вычету входящий НДС. Оформляется это при закрытии месяца (или квартала) обработкой «Закрытие месяца». Заходим в «Помощник по учету НДС», устанавливаем период и в разделе «Регламентные операции» выбираем «Формирование записей книги покупок (0%)». В выпадающем списке нажимаем «Открыть операцию»:

После чего открывается документ «Формирование записей книги покупок». Нажимаем клавишу «Заполнить документ», и в табличной части на вкладке «Приобретенные ценности» автоматически появится информация о документах на экспортный товар. А именно: кто поставщик, документ приобретения, документ отгрузки, состояние, вид ценности и так далее:

Проводим документ и формируем отчет «Книга покупок» за этот же период (квартал). В отчете отразится сумма НДС, принятая к вычету.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда экспорт не подтвержден (причиной может быть – не уложились в сроки 180 дней). Это также необходимо отразить в программе 1С. Аналогичным образом создаем документ «Подтверждение нулевой ставки». Устанавливаем актуальную дату и нажимаем клавишу «Заполнить». В табличной части появится документ реализации. В колонке «Событие» устанавливаем «Не подтверждена ставка 0%».

ПРОГРАММА КУРСА

Урок 1. Законодательные требования к внешнеэкономической деятельности. Валютный контроль – 3 видео Видео 1. Нормативное регулирование. Международный контракт
Видео 2. Валютный контроль
Видео 3. Справка о подтверждающих документах

Урок 2. Учет валютных операций. Покупка, продажа валюты. Расчеты по валютному контракту – 3 видео Видео 1. Учет валютных операций
Видео 2. Практика в 1С: Настройка программы
Видео 3. Практика в 1С: Покупка и продажа валюты

Урок 3. Экспорт. Учет экспортного НДС – 6 видео Видео 1. Учет экспортных операций
Видео 2. Учет НДС экспортных операций
Видео 3. Примеры по учету НДС экспортных операций
Видео 4. Раздельный учет НДС
Видео 5. Учет авансовых платежей при экспорте
Видео 6. Практика в 1С: Учет экспортных операций

ИТОГОВОЕ ТЕСТИРОВАНИЕ

Ботова Елена Витальевна

- Аттестат Профбухгалтера

Array ( => 11830 => Ботова Елена Витальевна => 41903 => Array ( =>
Ботова Елена Витальевна
- Профессиональный преподаватель-практик
- Аттестат Профбухгалтера
- Сертификат 1С «Профессионал»
- Член ассоциаций: «Международная ассоциация сертифицированных бухгалтеров», «Ассоциация профессиональных бухгалтеров России
- Квалификация по специализации «Международная система GAAP»

=> HTML) => 537835 => Array ( => => HTML) => 538321)

Для поступления требуется: - Диплом (Высшее образование или среднее специальное)
*Внимание! Если у Вас диплом на иностранном языке, в соответствии с 273 ФЗ "Об образовании" ст. 107, требуется перевод диплома на русский язык.
- Паспорт
По окончании курса Вы получите: - Удостоверение о повышении квалификации
- ВНИМАНИЕ! В связи с вступлением в силу с 01 июля 2016 года закона о профстандартах , рекомендуем пройти курс профессиональной переподготовки "Бухгалтерский учет и налогообложение с применением программы 1С: Бухгалтерия. Аудит и анализ деятельности предприятия" /
- Налогообложение. Составление налоговой и бухгалтерской отчетности 2016 + 1С 8.3 /
- Учет заработной платы и кадров 2016 + 1С ЗУП 8.2 /
- Бухучет валютных операций (ВЭД) + 1С 8.3 /
ВСЕ КУРСЫ /
Наличие недостаточного уровня осведомленности относительно правильного оформления операций с валютой, большое количество нормативно-правовой документации для регуляции внешнеэкономической деятельности предприятий, могут повлечь за собой множество нарушений в отрасли ВЭД. Поэтому, если у вас в планах ведение внешнеэкономической деятельности, или вы уже начали работу, наше принесет вам большую пользу.

В курсе будут рассмотрены особенности оформления в таможенных пунктах операций экспорта-импорта, какие возможные формы работы с нерезидентами РФ, наличие ограничений законодательного характера при расчетах, связанных с внешнеэкономической деятельностью. Не остается в стороне и практическое использование схем, работающих в ВЭД — комиссионные договора, примеры оффшорных оформлений операций, работы с инвестиционными пакетами. Бухгалтера получают возможность ознакомиться с главными принципами учета, налогов, связанных с внешнеэкономическими операциями, как отображается процесс купли-продажи валюты, курсовые разницы и другие всевозможные тонкости, которые возникают при работе в этой отрасли.

Дистанционное обучение оформления операций по экспорту товаров и услуг 1с 8.2/8.3 имеет ряд важных преимуществ. К ним можно отнести не только отсутствие личного присутствия на семинарских занятиях, а и другие немаловажные аспекты:
- Индивидуальный подход к каждому из слушателей специализированного курса. Если проводится дистанционные курсы для сотрудников организаций, которые занимаются ведением внешнеэкономической деятельности, занятия в форме семинаров для большого количества заинтересованных лиц будут нецелесообразными. Использование такого подхода может приносить результат лишь тогда, когда есть необходимость обсудить недавно принятые законодательные акты, которые будут касаться каждого предпринимателя. Наш семинар рассчитан на отдельные небольшие группы сотрудников отрасли. Такой подход к обучению может гарантировать, что каждый человек получит ответы именно на те вопросы, которые его интересуют, в которых было трудно разобраться в самостоятельном порядке для повышения эффективности деятельности его предприятия.
- Все консультанты — опытные специалисты, настоящие профессионалы, посвятившие сфере ВЭД не один год. Их работа направлена на практическое использование новой информации. Они помогут вам разобраться в том, как на практике использовать теоретические материалы для незамедлительного пользования полученными знаниями.
В программу курса входит информация о:
- Законодательных требованиях к ВЭД и контроле валюты.
- Учете операций с валютой, ее покупке и продаже, расчеты согласно с валютными контрактами.
- Практика в 1с: как настроить программу, вводить операции, связанные с покупками/продажами валют; вводные операции по переоценкам, расчетам поставщиков. Грамотный специалист поможет освоить вам все тонкости работы с ПО.
- Экспорте и всем, что связано с учетом НДС в этой отрасли экономической деятельности.

Как в программе 1 С Бухгалтерия 8.3 сформировать экспорт товаров

Необходимость подтверждать нулевую ставку НДС появляется у продавца в том случае, когда товары реализуются на экспорт. В этом случае налог на добавленную стоимость не платится (в терминах бухгалтерского учета – «облагается по ставке 0%»).

Правда, нужно собрать пакет документов, подтверждающий легальность данной операции. Заметим, что в 1С эти документы не регистрируются; они предъявляются в налоговую инспекцию вместе с декларацией по НДС.

Существует определенный срок для подготовки всей необходимой документации – 180 дней.

Если за это время документы не собраны, НДС придется заплатить.

Рассмотрим последовательность действий в 1С Бухгалтерия 8.3 для подтверждения нулевой ставки НДС:

Настроить учетную политику
Правильно оприходовать товары, предназначенные на экспорт
Правильно оформить реализацию товара на экспорт
Сформировать документ «Подтверждение нулевой ставки НДС»
Сформировать книгу покупок

Настройка учетной политики

Настройка учетной политик в 1С 8.3 выполняется просто – включаем соответствующие флажки в разделе НДС (рис.1). Главное помнить, что после изменения учетной политики, придется перепроводить все документы.

Оформление поступления и продажи товара

После включения флажков в документах Поступление товаров и услуг появляется колонка «Способ учета НДС». В нашем случае выбираем вариант «Блокируется до подтверждения 0%» (рис.2). Выбор такого способа – главная особенность при оформлении поступлении товаров, предназначенных для перепродажи на экспорт.

Не забываем зарегистрировать счет-фактуру поставщика и проверяем проводки приходной накладной (Рис.3).

Приобретая товар у поставщика, мы платим не только за сам товар, но и уплачиваем налог (НДС), который имеем право предъявить к вычету в дальнейшем (т.е. уменьшить сумму НДС с реализаций, которую платим в бюджет). В нашем случае «в дальнейшем» означает «при подтверждении нулевой ставки».

Во всех регистрах НДС пока заблокирован (рис.4).

Оформляем в 1С реализацию товара с нулевой ставкой (рис.5).

В договоре необходимо выбрать валюту. В данном примере расчеты ведутся в USD(рис.6), цена в расходной накладной также указана валютная.

Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3

Теперь вызываем помощник по учету НДС (рис.7). Здесь нас интересует два раздела – «Подтверждение нулевой ставки НДС» и «Формирование книги покупок(0%)».

Сначала пробуем заполнить табличную часть документа «Подтверждение нулевой ставки…» (рис.8). Если документы реализации по ставке 0% заполнены правильно, то они автоматически попадут в документ.

Пользователю остается только выбрать соответствующий признак («подтверждена»/«не подтверждена»). Устанавливаем событие «Подтверждена ставка 0%», проводим документ и проверяем проводки.

Бухгалтерских проводок в данном случае нет, но есть движения по регистрам учета НДС. В регистре «НДС по реализации 0%» одна запись (рис.9).

В регистре «НДС предъявленный» - две записи (рис.10).

Формирование записей книги покупок НДС по нулевой ставке НДС

Именно по движениям регистров программа проводит анализ состояния учета НДС. Если теперь сформировать книгу покупок, то в ней автоматически появится нужная запись (рис.11).

Проводки, сформированные в 1С документом «Формирование записей книги покупок (0%)», показывают, что НДС, уплаченный нами при покупке товара, предназначенного на экспорт, успешно принят к вычету.

Что делать в 1С если ставка НДС не подтверждена

В заключении коротко о действиях в 1С 8.3 при неподтвержденной ставке. В этом случае НДС придется списать на прочие расходы. Списание выполняет тот же документ «Подтверждение нулевой ставки» (рис.13)

Но в отличие от первого варианта в данном случае формируются проводки (рис.14) и регистрируется счет-фактура, который отражается в книге продаж на закладке «Дополнительные листы».

Сумма НДС по неподтвержденной ставке рассчитывается автоматически по ставке 18%(как указано при поступлении товара). Эту сумму можно уменьшить на величину НДС, уплаченного при покупке (в нашем примере это 18000 руб.)

По материалам: programmist1s.ru

Существует определенный срок для подготовки всей необходимой документации – 180 дней.

Если за это время документы не собраны, НДС придется заплатить.

Рассмотрим последовательность действий в 1С Бухгалтерия 8.3 для подтверждения нулевой ставки НДС:

Правильно , предназначенные на экспорт
Правильно на экспорт
Сформировать документ «Подтверждение нулевой ставки НДС»

Выполняется просто – включаем соответствующие флажки в разделе НДС (рис.1). Главное, помнить, что после изменения учетной политики придется перепроводить все документы.

Оформление поступления и продажи товара

После включения флажков в документах появляется колонка « ». В нашем случае выбираем вариант «Блокируется до подтверждения 0%» (рис.2). Выбор такого способа – главная особенность при оформлении поступлении товаров, предназначенных для перепродажи на экспорт.

Не забываем зарегистрировать счет-фактуру поставщика и проверяем проводки приходной накладной (Рис.3).

Во всех регистрах НДС пока заблокирован (рис.4).

С нулевой ставкой (рис.5).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В договоре необходимо выбрать валюту. В данном примере расчеты ведутся в USD (рис.6), цена в расходной накладной также указана валютная.

Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3

Теперь вызываем (рис.7). Здесь нас интересует два раздела – «Подтверждение нулевой ставки НДС» и «Формирование книги покупок(0%)».

В регистре «НДС предъявленный» — две записи (рис.10).

Формирование записей книги покупок НДС по нулевой ставке НДС

Проводки, сформированные в 1С документом « (0%)», показывают, что НДС, уплаченный нами при покупке товара, предназначенного на экспорт, успешно принят к вычету.

Что делать в 1С если ставка НДС не подтверждена

Налоговым кодексом РФ установлена ставка НДС 0% для экспортируемых товаров, услуг и работ.

Обратите внимание, что ставка 0% не является льготой. Это такое же обязательство, как и уплата ставки в 10 или 18%.

Ставка может быть подтверждена (для этого предстоит собрать предписанный пакет документов) или нет, но контрагенту в любом случае выставляется счет-фактура по нулевой ставке.

Разберем поэтапно, как оформляются продажи и оказание услуг на экспорт в . В общем случае порядок действий при работе с зарубежными контрагентами выглядит следующим образом:

Шаг 1: Необходимо определить учетную политику предприятия
Шаг 2: Поставить на приход товары, которые потом будут отправлены на экспорт
Шаг 3: Провести реализацию товара или услуги на экспорт
Шаг 4: Подтвердить операцию по нулевой ставке
Шаг 5: Внести корректные данные в книги покупок и продаж

Настройка политики учета

Для настройки учетной политики организации по НДС в 1С предназначен специальный пункт, который содержит раздел «НДС» в «Настройке налогов и отчетов» в учетной политике организации. Здесь требуется указать, что ведется раздельный учет по ставкам НДС:

Если учетная политика предприятия изменена, нужно перепровести заново все документы.

Поступление и реализация товара по нулевой ставке

Настройка учетной политики с раздельным учетом по ставке НДС позволяет менять в документах поступления товаров и услуг ставку НДС для данной операции. Для этого в табличной части документа появляется соответствующее поле. Пока не собран пакет документов, который обосновывает ставку 0%, в колонке выбирается значение «Блокируется до подтверждения 0%»:

Если мы приобрели товар со ставкой НДС 18%, а продавать будем на экспорт по ставке 0%, то уплаченный нами налог будет компенсирован после подтверждения нулевой ставки. До тех пор на всех счетах НДС будет блокироваться.

Товар оприходован на склад, теперь можно приступить к его реализации (или оформлению реализации услуги). В 1С: Бухгалтерия 8.3 документ реализации создается обычным способом, с той лишь разницей, что выбирается ставка НДС 0% и устанавливается иностранная валюта, в которой будет производится расчет с покупателем:

Эта же валюта должна быть отражена в договоре контрагента:

Обязательно выписывается счет-фактура, в котором должен быть отражен нулевой НДС по сделке.

При завышении НДС (например, вы ошибочно выставили счет с 18%), получить вычет не удастся, так как решение по возмещению вычета принимается по итогам камеральной проверки со стороны налогового органа. В ходе проверки проверяется не только экспортер, но и все его контрагенты, принимавшие участие в сделках с нулевым НДС.

Таким образом, экспортная продажа (оказание услуг) правильно оформлены, и начался установленный законом 180-днейный срок, в течение которого нужно подтвердить правомерность ставки 0%.

Завершение процедуры продажи на экспорт

Завершающими действиями при реализации товаров и услуг на экспорт в 1С 8.3 являются отражение подтверждения нулевой ставки и заполнение книг покупок и продаж. Перечень документов, необходимых для подтверждения регламентируется налоговым законодательством. Как только все документы в наличии, можно приступать к их оформлению в 1С.

Для этого в программе есть соответствующие разделы:

Для начала заполняется форма «Подтверждение нулевой ставки НДС». К ней можно перейти из помощника по учету НДС:

Перечень документов реализации с нулевой ставкой формируется на основании документов продажи. В открывшемся списке выбирается реализация, по которой есть все нужные документы. В столбце «Событие» устанавливается текущий статус – в нашем случае «Подтверждена ставка 0%». После выбора события, документ проводится, для уверенности можно проанализировать движение по регистрам учета НДС:

Как только подтвердилась нулевая ставка, в сведения автоматически вносятся в книги покупок и продаж. Это можно увидеть, если сформировать данные книги:

Отметим, что для получения вычета от налогового органа на расчетный счет, необходимо обратиться с заявлением. Чтобы ускорить возврат средств, заявление можно подать вместе с пакетом документов для подтверждения нулевой ставки.

Если теперь проверить проводки, то в них отразится, что НДС за покупки по нулевой ставке принят к вычету:

Если по каким-то причинам вы не смогли или не захотели подтверждать нулевую ставку НДС (напоминаем, что даже в этом случае покупателю выставляется счет-фактура с нулевым НДС), то порядок действий в 1С будет несколько иным.

НДС в такой ситуации относится на общие расходы и списывается через форму подтверждения нулевой ставки:

Указывается статья прочих расходов, при этом обязательно регистрируется счет-фактура с последующим отражением в книге продаж.